主任、各位副主任、各位委員：
我受區(qū)人民政府委托，向區(qū)人大常委會(huì)報(bào)告2018年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)予審議。
根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》及《四川省財(cái)政收支審計(jì)條例》的規(guī)定，區(qū)審計(jì)局組織對(duì)2018年度本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。自去年9月向區(qū)人大常委會(huì)報(bào)告審計(jì)工作以來(lái)，區(qū)審計(jì)局堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹落實(shí)中央審計(jì)委員會(huì)第一次會(huì)議和國(guó)家、省、市審計(jì)工作會(huì)議精神及區(qū)人大常委會(huì)審議意見，緊緊圍繞“雙核雙帶六區(qū)”建設(shè)和“率先突破、領(lǐng)跑達(dá)州”宏偉目標(biāo)，聚焦“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”，落實(shí)“三個(gè)區(qū)分開來(lái)”要求，嚴(yán)格履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，有力推進(jìn)了黨風(fēng)廉政建設(shè)，促進(jìn)了全區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展。2018共完成計(jì)劃內(nèi)（外）審計(jì)項(xiàng)目89個(gè)，審計(jì)收繳財(cái)政金額1192.47萬(wàn)元，共查出違紀(jì)違規(guī)金額1615.84萬(wàn)元，管理不規(guī)范金額2526.57萬(wàn)元，移送鄉(xiāng)鎮(zhèn)紀(jì)委處理問(wèn)題線索9起，移送主管部門處理問(wèn)題線索5起，移送紀(jì)檢監(jiān)察部門處理問(wèn)題線索10起；提出審計(jì)建議83條被悉數(shù)采納。審計(jì)共查出主要問(wèn)題43個(gè)，對(duì)尚未整改到位的問(wèn)題，我們將積極督促被審計(jì)單位加大審計(jì)整改力度，確保審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題全部整改到位。
審計(jì)情況表明，2018年，在區(qū)委、區(qū)政府堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，全區(qū)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門樹牢“四個(gè)意識(shí)”，堅(jiān)定“四個(gè)自信”，堅(jiān)決做到“兩個(gè)維護(hù)”，認(rèn)真貫徹落實(shí)中央和省、市、區(qū)委決策部署，統(tǒng)籌推進(jìn)穩(wěn)增長(zhǎng)、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)等工作，經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展主要目標(biāo)任務(wù)圓滿完成。
——財(cái)政收入穩(wěn)定增長(zhǎng)。區(qū)本級(jí)綜合財(cái)力560103萬(wàn)元，其中：地方一般公共預(yù)算收入完成86043萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的100.64%，同口徑增長(zhǎng)10.94%。
——就業(yè)創(chuàng)業(yè)環(huán)境進(jìn)一步改善。2018年，通川區(qū)就業(yè)創(chuàng)業(yè)補(bǔ)助資金7161.88萬(wàn)元，其中以前年度結(jié)轉(zhuǎn)3802.99萬(wàn)元、當(dāng)年上級(jí)補(bǔ)助資金2738.4萬(wàn)元、當(dāng)年本級(jí)財(cái)力安排619.59萬(wàn)元。
——審計(jì)發(fā)現(xiàn)的突出問(wèn)題有效整改，體制機(jī)制進(jìn)一步健全。相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)和部門對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，高度重視，積極整改、加強(qiáng)管理、完善制度，防患于未然。
一、區(qū)級(jí)預(yù)算管理和財(cái)政決算(草案)審計(jì)情況
重點(diǎn)審計(jì)了區(qū)財(cái)政局組織實(shí)施的區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和區(qū)級(jí)決算草案編制。區(qū)級(jí)決算草案反映，2018年，區(qū)級(jí)一般公共預(yù)算收入320735萬(wàn)元、支出283095萬(wàn)元、債券轉(zhuǎn)貸支出24148萬(wàn)元、專項(xiàng)上解10039萬(wàn)元，補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金3453萬(wàn)元，收支平衡；政府性基金預(yù)算收入188170萬(wàn)元，加上級(jí)專項(xiàng)補(bǔ)助、專項(xiàng)債券收入，政府性基金預(yù)算總財(cái)力為239308萬(wàn)元，減去當(dāng)年支出237049萬(wàn)元、上解支出2259萬(wàn)元，收支平衡；區(qū)級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入為60萬(wàn)元，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出為47.4萬(wàn)元，調(diào)入一般公共預(yù)算12.6萬(wàn)元，收支平衡；社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入完成8123萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的102.52%，社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出完成6408萬(wàn)元，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的98.92%，加上上年結(jié)余11739萬(wàn)元，年末滾存結(jié)余13454萬(wàn)元。
審計(jì)結(jié)果表明，2018年通川區(qū)財(cái)政工作緊緊圍繞區(qū)委、區(qū)政府確定的中心工作目標(biāo)，緊緊圍繞區(qū)委“12341”總體部署，積極發(fā)揮財(cái)政職能作用，較好地完成全年預(yù)算收支任務(wù)。區(qū)本級(jí)財(cái)政一般公共預(yù)算收入增速較大，同口徑增長(zhǎng)10.94%；收入結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化，稅收收入完成55002萬(wàn)元，占收入總量的63.92%。
審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
一是滯留、截留非稅收入。區(qū)國(guó)資經(jīng)營(yíng)公司2018年度經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)收入年末結(jié)余890.42萬(wàn)元未按規(guī)定及時(shí)繳入?yún)^(qū)財(cái)政非稅收入專戶。審計(jì)指出問(wèn)題后，區(qū)國(guó)資經(jīng)營(yíng)公司已將滯留收入890.42萬(wàn)元繳入?yún)^(qū)財(cái)政。達(dá)州市高級(jí)中學(xué)2018年收取營(yíng)山啟皇教育后勤管理服務(wù)公司2016年9月至2017年8月承包鳳翎校區(qū)學(xué)生食堂、超市的承包費(fèi)18.15萬(wàn)元作為單位其他收入核算，未按規(guī)定繳入財(cái)政非稅收入專戶。審計(jì)指出問(wèn)題后，已將截留的18.15萬(wàn)元繳入?yún)^(qū)財(cái)政非稅收入專戶。鳳凰大道西延線等代管資金專戶代管資金存款利息收支累計(jì)結(jié)余98.09萬(wàn)元，記入“其他應(yīng)付款”賬戶，未按規(guī)定及時(shí)繳入?yún)^(qū)財(cái)政非稅收入專戶。審計(jì)指出問(wèn)題后，已將滯留的98.09萬(wàn)元已繳入?yún)^(qū)財(cái)政非稅收入專戶。區(qū)支付中心2018年末其他應(yīng)付款利息收入共計(jì)402.31萬(wàn)元，未按規(guī)定及時(shí)繳入?yún)^(qū)財(cái)政非稅收入專戶。審計(jì)指出問(wèn)題后，區(qū)支付中心已將滯留的非稅收入402.31萬(wàn)元繳入?yún)^(qū)財(cái)政非稅收入專戶。
二是挪用農(nóng)保基金。2018年末農(nóng)保基金其他應(yīng)收款科目余額165.29萬(wàn)元，經(jīng)追溯到2007年余額為215.29萬(wàn)元，于2012年由預(yù)算內(nèi)歸還農(nóng)保基金50萬(wàn)元，余額165.29萬(wàn)元。審計(jì)指出問(wèn)題后，已整改。
三是無(wú)發(fā)票支出。2018年農(nóng)財(cái)扶貧專戶在“補(bǔ)助支出”科目無(wú)發(fā)票支出金額共計(jì)183.16萬(wàn)元。審計(jì)指出問(wèn)題后，已整改。
四是不合規(guī)票據(jù)支出。2018年農(nóng)財(cái)扶貧專戶使用復(fù)印件發(fā)票列支“補(bǔ)助支出”共計(jì)353.5萬(wàn)元。審計(jì)指出問(wèn)題后，已整改47.5萬(wàn)元，尚余306萬(wàn)元未整改到位。
五是會(huì)計(jì)核算不規(guī)范。糧食風(fēng)險(xiǎn)基金專戶2018年及上年初利息收入余額17.60萬(wàn)元，在其他應(yīng)付款科目核算，少計(jì)糧食風(fēng)險(xiǎn)基金本金。2018年支付中心其他應(yīng)付款賬與國(guó)庫(kù)股其他應(yīng)付款賬年初年末余額相差460.90萬(wàn)元，賬賬不符。2018年末區(qū)支付中心管理的區(qū)級(jí)各單位、部門、學(xué)校等銀行存款余額11004.95萬(wàn)元納入支付中心的其他應(yīng)付款科目核算，未納入往來(lái)賬進(jìn)行核算。審計(jì)指出問(wèn)題后，上述問(wèn)題均已整改。
六是套取公益性崗位補(bǔ)貼。2018年通川區(qū)朝陽(yáng)街道辦事處下轄6個(gè)社區(qū)使用15人虛假資料上報(bào)公益性崗位，套取公益性崗位補(bǔ)貼24.84萬(wàn)元。審計(jì)指出問(wèn)題后，區(qū)人力資源和社會(huì)保障部門會(huì)同區(qū)財(cái)政局已督促相關(guān)單位清退了不符合條件人員，追回違規(guī)發(fā)放的資金0.138萬(wàn)元，尚有24.702萬(wàn)元未追回。
七是向不符合條件的人員發(fā)放公益性崗位補(bǔ)貼。2018年末，通川區(qū)朝陽(yáng)街道辦事處、通川區(qū)西城街道辦事處、通川區(qū)蓮湖管委會(huì)使用的公益性崗位人員中有7人已退休并領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)金，7人領(lǐng)取公益性崗位補(bǔ)貼共計(jì)3.86萬(wàn)元。審計(jì)指出問(wèn)題后，已整改。
八是向不符合條件的人員發(fā)放見習(xí)補(bǔ)貼。區(qū)人社局向不符合見習(xí)補(bǔ)貼規(guī)定的人員發(fā)放的見習(xí)補(bǔ)貼1.2萬(wàn)元。審計(jì)指出問(wèn)題后，已整改。
九是工業(yè)發(fā)展資金項(xiàng)目未及時(shí)竣工驗(yàn)收。2018年9月20日，通川區(qū)經(jīng)信局向四川麥克福瑞制藥有限公司撥付2018年四川省工業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金120萬(wàn)元。2018年9月25日，達(dá)州市經(jīng)信委通知要求通川區(qū)經(jīng)信局對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行竣工驗(yàn)收，截至審計(jì)時(shí)，通川區(qū)經(jīng)信局尚未對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行竣工驗(yàn)收。
十是其他需要改進(jìn)的問(wèn)題。資金撥付程序不規(guī)范，區(qū)財(cái)政局無(wú)區(qū)政府領(lǐng)導(dǎo)審批追加危房改造資金60萬(wàn)元，追加朝陽(yáng)西路“三化”工程項(xiàng)目資金1390萬(wàn)元，合計(jì)金額1450萬(wàn)元。其他應(yīng)收款未及時(shí)清理，區(qū)支付中心2018年其他應(yīng)收款年初、年末余額均為144.47萬(wàn)元，審計(jì)指出問(wèn)題后，已收回往來(lái)款0.53萬(wàn)元，截止2019年6月20日仍有143.94萬(wàn)元未收回。銀行賬戶清理不徹底，國(guó)庫(kù)集中支付改革后，原支付中心老賬戶至今仍在使用。
二、區(qū)級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況
2019年首次運(yùn)用大數(shù)據(jù)對(duì)30個(gè)區(qū)屬一級(jí)預(yù)算單位的年初預(yù)算、預(yù)算追加、預(yù)算執(zhí)行、決算編制等數(shù)據(jù)采用“集中分析、發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)、分散核查、系統(tǒng)研究”的數(shù)字化審計(jì)方式進(jìn)行了綜合分析，并根據(jù)數(shù)據(jù)分析情況，重點(diǎn)抽查審計(jì)了通川區(qū)司法局等10個(gè)預(yù)算單位。審計(jì)結(jié)果表明，通川區(qū)各相關(guān)部門財(cái)務(wù)制度執(zhí)行和管理基本符合規(guī)定，會(huì)計(jì)記錄清楚，會(huì)計(jì)資料較齊全，會(huì)計(jì)核算符合會(huì)計(jì)制度要求。
審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
一是部分單位會(huì)計(jì)核算不準(zhǔn)確。區(qū)司法局、發(fā)改局、教育科技局、投資促進(jìn)中心、林業(yè)局、水務(wù)局、生態(tài)環(huán)境局、行政審批局等8個(gè)單位以大平臺(tái)支出作為財(cái)政補(bǔ)助收入，且年末未按照財(cái)政預(yù)算指標(biāo)調(diào)整賬務(wù)。
二是部分單位決算報(bào)表支出不真實(shí)。區(qū)司法局、衛(wèi)健局、農(nóng)業(yè)農(nóng)村局、發(fā)改局、教育科技局、投資促進(jìn)中心、林業(yè)局、水務(wù)局、生態(tài)環(huán)境局等9個(gè)單位的部門決算報(bào)表支出與單位財(cái)務(wù)賬實(shí)際支出不一致。
三是部分單位公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)超預(yù)算支出。區(qū)司法局超預(yù)算支出公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)42892.14元；區(qū)生態(tài)環(huán)境局超預(yù)算支出公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)105593元。
三、鄉(xiāng)鎮(zhèn)決算審計(jì)情況
全年對(duì)碑廟鎮(zhèn)人民政府、金石鎮(zhèn)人民政府、檬雙鄉(xiāng)人民政府2017年財(cái)政決算進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，上述鄉(xiāng)鎮(zhèn)收支均納入財(cái)政所統(tǒng)一核算和管理,會(huì)計(jì)資料比較齊全，財(cái)務(wù)核算基本符合會(huì)計(jì)制度要求、專項(xiàng)資金撥付比較及時(shí)。
審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
1.檬雙鄉(xiāng)人民政府2017年度財(cái)政決算及其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
一是往來(lái)款項(xiàng)余額較大，未及時(shí)清理。截止2017年12月底，檬雙鄉(xiāng)政府其他應(yīng)收款期未余額1146235.14元，其他應(yīng)付款期未余額11871511.57元（應(yīng)付專項(xiàng)資金11616598.76元，其他應(yīng)付款254912.81元），應(yīng)收款、應(yīng)付款金額合計(jì)13017746.71元。
二是未按規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿。檬雙鄉(xiāng)政府機(jī)關(guān)、社會(huì)事務(wù)中心、計(jì)生辦、財(cái)政所實(shí)行財(cái)務(wù)獨(dú)立核算，但只設(shè)置了政府機(jī)關(guān)現(xiàn)金日記賬，導(dǎo)致上述四個(gè)單位2017年現(xiàn)金余額多次出現(xiàn)負(fù)數(shù)。
2.碑廟鎮(zhèn)人民政府2017年度財(cái)政決算及其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
一是違反現(xiàn)金管理?xiàng)l例支出。2017年1月至4月碑廟鎮(zhèn)用現(xiàn)金支付辦公費(fèi)、計(jì)生辦公用經(jīng)費(fèi)共2筆，且每筆金額均超過(guò)1000元，合計(jì)支出5110元。
二是多計(jì)財(cái)政撥款收入。2017年8月通川區(qū)統(tǒng)計(jì)局向碑廟鎮(zhèn)撥統(tǒng)計(jì)站工作經(jīng)費(fèi)8000元，同年12月通川區(qū)防邪辦和通川區(qū)農(nóng)業(yè)局分別向碑廟鎮(zhèn)撥防邪工作經(jīng)費(fèi)5000元、農(nóng)牧站工作經(jīng)費(fèi)10000元，三項(xiàng)共計(jì)23000元，應(yīng)通過(guò)其他收入進(jìn)行核算，該鎮(zhèn)直接列入財(cái)政撥款收入，多計(jì)財(cái)政收入23000元。
三是多計(jì)財(cái)政支出。在支付公益性崗位補(bǔ)貼時(shí)，直接在經(jīng)費(fèi)支出中列支207600元，未沖銷往來(lái)款，多計(jì)支出。
3.金石鎮(zhèn)人民政府2017年度財(cái)政決算及其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
一是決算報(bào)表與會(huì)計(jì)賬簿不一致。金石鎮(zhèn)人民政府2017年度決算報(bào)表少記上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余23262.89元，導(dǎo)致決算支出數(shù)比總預(yù)算賬面支出數(shù)少反映23262.89元。
二是往來(lái)款項(xiàng)余額較大，未及時(shí)清理。截止2017年12月底，金石鎮(zhèn)總預(yù)算賬戶應(yīng)收款余額14281999.03元，應(yīng)付款余額16709713.49元，未及時(shí)清理。
三是部分支出科目超（無(wú)）預(yù)算列支。2017年金石鎮(zhèn)人民政府郵電費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、其他交通費(fèi)、辦公設(shè)備購(gòu)置、其他商品和服務(wù)科目等七個(gè)支出科目合計(jì)超預(yù)算列支322091.31元；無(wú)預(yù)算列支維修費(fèi)用43920元。
五是財(cái)務(wù)票據(jù)報(bào)銷不規(guī)范。金石鎮(zhèn)政府2017年3月23日支付柳潭村2016年第三批易地扶貧搬遷安置點(diǎn)基礎(chǔ)設(shè)施工程款450000元，報(bào)銷票據(jù)為服務(wù)類增值稅普通發(fā)票，未按規(guī)定開具建筑業(yè)統(tǒng)一發(fā)票進(jìn)行報(bào)銷。
六是會(huì)計(jì)核算不準(zhǔn)確。金石鎮(zhèn)機(jī)關(guān)賬2016年6月收到總預(yù)算多撥破石街道維修款59800元，應(yīng)沖減機(jī)關(guān)賬財(cái)政撥入經(jīng)費(fèi)59800元，而單位會(huì)計(jì)將該筆款項(xiàng)納入項(xiàng)目支出，造成多計(jì)收支。
七是多支工程款。2016年5月5日四川博藝名居建筑工程有限公司用領(lǐng)條領(lǐng)取政府操場(chǎng)建設(shè)工程款80000元，實(shí)際工程發(fā)票只有79700元，多支付工程款300元。
四、2017年度5個(gè)扶貧專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查情況
審計(jì)結(jié)果表明，2017年，在區(qū)委區(qū)政府的領(lǐng)導(dǎo)下，區(qū)級(jí)各相關(guān)部門按照區(qū)委辦、區(qū)政府辦《關(guān)于印發(fā)<達(dá)州市通川區(qū)交通建設(shè)扶貧專項(xiàng)2017年實(shí)施方案>等22個(gè)扶貧專項(xiàng)2017年實(shí)施方案（修訂版）的通知》（通區(qū)委辦發(fā)〔2017〕57號(hào)）的要求，教育、健康、文化惠民、社會(huì)保障和易地扶貧搬遷5個(gè)扶貧專項(xiàng)較好地完成了各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)。
審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
一是體檢覆蓋率任務(wù)未完成。2017年，通川區(qū)19個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院應(yīng)體檢的7-64歲建檔立卡貧困人員為16324人，實(shí)際體檢14364人，1960人未體檢，體檢覆蓋率未達(dá)到100%。
二是鄉(xiāng)聘村用村醫(yī)任務(wù)未完成。2017年，通川區(qū)無(wú)鄉(xiāng)聘村用村醫(yī)。
三是區(qū)、鄉(xiāng)衛(wèi)計(jì)人員獎(jiǎng)勵(lì)基金建立任務(wù)未完成。2017年，通川區(qū)未建立區(qū)、鄉(xiāng)衛(wèi)計(jì)人員獎(jiǎng)勵(lì)基金。
四是易地扶貧搬遷貧困戶建房面積超標(biāo)。在審計(jì)抽查的6個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)78戶中，發(fā)現(xiàn)有8戶未嚴(yán)格執(zhí)行建檔立卡貧困人均住房面積不得超過(guò)25平方米的強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)。
五是易地扶貧搬遷戶未落實(shí)舊房拆除、宅基地復(fù)墾政策。在審計(jì)抽查的6個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)78戶中，發(fā)現(xiàn)有43戶未落實(shí)舊房拆除、宅基地復(fù)墾政策。
六是易地扶貧搬遷安置人數(shù)目標(biāo)任務(wù)未完成。2017年，通川區(qū)易地扶貧搬遷擬集中安置427人，現(xiàn)集中安置人317人；擬分散安置3422人，截至審計(jì)時(shí)分散安置人3152人。
七是違規(guī)發(fā)放補(bǔ)貼。2017年，通川區(qū)民政局向5名特困供養(yǎng)人員同時(shí)發(fā)放五保資金和殘疾人生活補(bǔ)貼，共計(jì)多發(fā)放殘疾人生活補(bǔ)貼4200元。2017年，通川區(qū)殘聯(lián)和民政局向11名特困供養(yǎng)人員同時(shí)發(fā)放五保資金和殘疾人護(hù)理補(bǔ)貼，共計(jì)多發(fā)放殘疾人護(hù)理補(bǔ)貼11220元（其中一級(jí)護(hù)理補(bǔ)貼5700元、二級(jí)護(hù)理補(bǔ)貼5520元）。2017年，通川區(qū)殘聯(lián)向3名一級(jí)殘疾人同時(shí)發(fā)放一級(jí)護(hù)理補(bǔ)貼和二級(jí)護(hù)理補(bǔ)貼，共計(jì)多發(fā)放二級(jí)護(hù)理補(bǔ)貼2640元。
八是違規(guī)發(fā)放低保資金。2017年，通川區(qū)民政局向4名特困供養(yǎng)人員同時(shí)發(fā)放五保資金和低保資金，共計(jì)多發(fā)放低保資金18108元。2017年，通川區(qū)民政局向5名低保對(duì)象同月發(fā)放兩份低保資金，共計(jì)多發(fā)放3780元。2015至2017年，通川區(qū)民政局向1名特困供養(yǎng)人員同時(shí)發(fā)放五保資金和城市低保資金，多發(fā)放城市低保資金1.8萬(wàn)元。
上述一至六項(xiàng)問(wèn)題均已整改，七至八項(xiàng)問(wèn)題已移送區(qū)紀(jì)委監(jiān)委處理。
五、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況
審計(jì)結(jié)果表明，通川區(qū)“三去一降一補(bǔ)”、“放管服”改革推進(jìn)、促進(jìn)新動(dòng)能增長(zhǎng)、推動(dòng)“雙創(chuàng)”新發(fā)展、清理涉企收費(fèi)等重大政策措施落實(shí)情況較好，有效保障政令暢通、維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序、推動(dòng)重大工作，維護(hù)了黨中央權(quán)威，確保了省、市、區(qū)黨委政府各項(xiàng)決策部署落實(shí)到位。
審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
一是安居工程財(cái)政資金未及時(shí)使用。截至2017年底，通川區(qū)財(cái)政局賬戶上的保障性安居工程資金有4201.84萬(wàn)元已超過(guò)1年未及時(shí)使用。
二是租戶欠交保障性住房租金。2017年度，通川區(qū)住保辦應(yīng)收取保障性住房租金4306498元，實(shí)際收取租金4280146元，租戶共計(jì)欠交租金26352元。
六、重點(diǎn)民生資金和民生項(xiàng)目審計(jì)情況
（一）殯葬服務(wù)專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查情況
審計(jì)結(jié)果表明，通川區(qū)惠民殯葬政策有序推進(jìn)，殯葬服務(wù)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)不斷完善，殯葬服務(wù)保障能力不斷加強(qiáng)，基本滿足了轄區(qū)群眾的基本殯葬服務(wù)需求。
審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
一是殯葬設(shè)施供求矛盾突出。通川區(qū)鳳凰山公墓逐漸趨于飽和，而通川區(qū)年均死亡人員約6000人左右，現(xiàn)有公墓根本無(wú)法滿足廣大群眾的殯葬服務(wù)需求。
二是行業(yè)監(jiān)管和殯葬執(zhí)法有待加強(qiáng)。通川區(qū)鳳凰山公墓少部分墓穴占地面積超標(biāo)約1至2平方米。2018年通川區(qū)火化區(qū)域內(nèi)通川區(qū)戶籍的死亡人數(shù)為4982人，火化1185具，大部分死亡人員未按《四川殯葬管理?xiàng)l例》第八條“公民在火葬區(qū)死亡的，一律實(shí)行火化”的規(guī)定進(jìn)行火化而實(shí)施了遺體土葬，火化率僅為23.79%，火化區(qū)公民死亡火化率低。
（二）學(xué)前教育發(fā)展現(xiàn)狀專項(xiàng)審計(jì)情況
調(diào)查結(jié)果表明，通川區(qū)委、區(qū)政府高度重視學(xué)前教育工作，積極完善管理體制，不斷推進(jìn)學(xué)前教育發(fā)展工作。
審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
一是學(xué)前教育資源不足。公、民辦幼兒園比例不協(xié)調(diào)；民辦幼兒園收費(fèi)較高；優(yōu)質(zhì)學(xué)前教育占比較低；部分幼兒園舍與現(xiàn)行建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)存在較大差距，學(xué)位不足、超規(guī)模、超班額辦園。
二是學(xué)前教育師資隊(duì)伍薄弱。幼兒教師編制嚴(yán)重缺乏；公、民辦聘用幼兒教師待遇普遍較低；教師專業(yè)素養(yǎng)和技能偏低；公辦幼兒園教師老齡化嚴(yán)重。
三是城鎮(zhèn)部分小區(qū)幼兒園未嚴(yán)格按規(guī)定配建和移交。天譽(yù)譽(yù)府、中梁首府等住宅小區(qū)未規(guī)劃配建幼兒園；恒大·雍河灣、江灣城按規(guī)劃配建了幼兒園但未辦理移交。
四是工程項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度較慢。2016年至2018年計(jì)劃新建、改擴(kuò)建幼兒園30所，截至審計(jì)時(shí)，全區(qū)新建、改擴(kuò)建幼兒園已投入運(yùn)營(yíng)7所，已建成待驗(yàn)收3所，正在實(shí)施建設(shè)幼兒園12所，未實(shí)施8所。
五是財(cái)政專項(xiàng)資金未及時(shí)發(fā)揮效益。通川區(qū)2017年至2018年規(guī)劃建設(shè)項(xiàng)目中鐵路幼兒園、北外江灣城中心幼兒園、西外鎮(zhèn)中心校附設(shè)幼兒園、西罡學(xué)校附設(shè)幼兒園、柳家壩中心幼兒園等5個(gè)建設(shè)項(xiàng)目至今未啟動(dòng)，導(dǎo)致財(cái)政專項(xiàng)資金6944萬(wàn)元被滯留。
七、政府投資審計(jì)情況
2018全年共審結(jié)計(jì)劃內(nèi)（外）政府投資建設(shè)項(xiàng)目62個(gè)，送審金額17093.37萬(wàn)元，審定金額15390.41萬(wàn)元，審減1702.92萬(wàn)元，平均審減率為9.96%，減少了財(cái)政支出，揭露了項(xiàng)目建設(shè)中存在的問(wèn)題，促進(jìn)了政府投資建設(shè)項(xiàng)目安全運(yùn)行。出具審計(jì)報(bào)告62份，提出的72條建議被相關(guān)單位悉數(shù)采納。
審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
一是工程建設(shè)管理不到位。個(gè)別建設(shè)項(xiàng)目前期地勘、設(shè)計(jì)、預(yù)算不到位，招標(biāo)清單漏項(xiàng)、工程實(shí)施過(guò)程內(nèi)容變化較大，新增項(xiàng)（量）未履行程序。
二是竣工結(jié)算資料高估冒算。個(gè)別施工企業(yè)虛報(bào)工程量、價(jià)，工程結(jié)算資料編制不真實(shí)、不完整。
八、審計(jì)建議
(一)整合財(cái)政資金，優(yōu)化財(cái)源配置。一是加強(qiáng)政府全口徑預(yù)算的編制和管理,確保預(yù)算收入和支出的有效銜接，增強(qiáng)預(yù)算編制的完整性和準(zhǔn)確性，提高財(cái)政資金使用效益。二是進(jìn)一步優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，盤活財(cái)政存量資金，加大對(duì)扶貧、污染防治、民生等重點(diǎn)領(lǐng)域的支持力度。三是實(shí)施績(jī)效管理，加大財(cái)政資金統(tǒng)籌力度，建立績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算調(diào)整銜接機(jī)制，切實(shí)推進(jìn)財(cái)政資金提質(zhì)增效。
(二)增強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行剛性，突顯預(yù)算效果。一是加大力度做好預(yù)算編制基礎(chǔ)工作，通過(guò)科學(xué)編制和細(xì)化預(yù)算，從源頭上增強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的剛性和效果。二是強(qiáng)化預(yù)算編制與執(zhí)行的有機(jī)結(jié)合，切實(shí)提高預(yù)算的年初到位率，規(guī)范預(yù)算追加，減少代編資金規(guī)模。三是強(qiáng)化資金撥付、管理和使用，嚴(yán)格按預(yù)算批復(fù)項(xiàng)目使用資金，嚴(yán)格實(shí)行預(yù)算調(diào)整報(bào)批，維護(hù)預(yù)算的嚴(yán)肅性，強(qiáng)化預(yù)算的約束力，確保預(yù)算執(zhí)行效果。
(三)完善相關(guān)措施，打贏三大攻堅(jiān)戰(zhàn)。一是開展扶貧領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)整頓，嚴(yán)懲貪污侵占、虛報(bào)冒領(lǐng)等違紀(jì)違法行為，加強(qiáng)跨部門涉貧信息整合共享，精準(zhǔn)施策、強(qiáng)化監(jiān)管，提高扶貧資金和項(xiàng)目績(jī)效。二是加強(qiáng)債務(wù)管理，制定切實(shí)有效的債務(wù)化解制度和措施，積極防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。三是健全重點(diǎn)項(xiàng)目和生態(tài)環(huán)境保護(hù)協(xié)同機(jī)制，協(xié)同推進(jìn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展和生態(tài)環(huán)境高水平保護(hù)。
(四)強(qiáng)化審計(jì)整改，嚴(yán)格責(zé)任追究。一是進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)經(jīng)法紀(jì)宣傳教育工作，增強(qiáng)法治意識(shí)，健全財(cái)政資金分配使用決策機(jī)制、管理機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制。二是將審計(jì)整改與作風(fēng)建設(shè)專項(xiàng)整治相結(jié)合，對(duì)審計(jì)整改工作重視不夠、管理不力的相關(guān)部門和負(fù)責(zé)人要按規(guī)定追責(zé)問(wèn)責(zé)。三是嚴(yán)明紀(jì)律，尤其是惠民惠農(nóng)領(lǐng)域的虛報(bào)冒領(lǐng)、騙取套取等突出問(wèn)題要嚴(yán)查嚴(yán)辦。
本報(bào)告反映的主要問(wèn)題，具體情況以附件印送各位常委會(huì)組成人員，并依法向社會(huì)公告相關(guān)審計(jì)結(jié)果。審計(jì)指出問(wèn)題后，有關(guān)部門和單位正在抓緊整改，下一步，區(qū)政府將加強(qiáng)跟蹤督導(dǎo)，確保問(wèn)題及時(shí)整改到位，在年底前向區(qū)人大常委會(huì)專題報(bào)告整改情況。
主任、各位副主任、各位委員，區(qū)政府及其審計(jì)部門一定在區(qū)委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記對(duì)四川工作和審計(jì)工作系列重要指示精神，自覺(jué)接受人大監(jiān)督，認(rèn)真踐行審計(jì)新理念，依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，把區(qū)委各項(xiàng)決策部署貫徹好，把區(qū)人大常委會(huì)審議意見落實(shí)好，為“率先突破、領(lǐng)跑達(dá)州”做出新的更大的貢獻(xiàn)，以優(yōu)異成績(jī)慶祝中華人民共和國(guó)成立70周年。
以上報(bào)告，請(qǐng)予審議。
附件：審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題清單
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