達州市通川區東岳鎮人民政府
關于2018年度財政資金使用績效管理的自評報告
根據達州市通川區人民政府辦公室關于實行財政資金使用績效管理報告制的要求，就東岳鎮2018年度財政資金使用績效管理情況作一簡要總結報告。
一、鄉鎮基本情況
東岳鎮幅員面積35.6平方公里，轄行政村（社區）10個，人口1.49萬。政府機關內設部門5個，財政供養 24人。
在區委、區政府的正確領導下，東岳鎮緊緊圍繞“雙核雙帶六區”發展戰略，扎實推進新型工業集聚區建設，攻堅克難，真抓實干，全鎮經濟穩步增長，各項事業均衡發展，較好的完成了重點項目征拆、脫貧攻堅、安全、環保等各項重點工作。
二、預算收支執行情況
本年收入2061.78萬元，其中區本級財政撥款收入1466.30 萬元、區級部門撥款收入557.19萬元、非本級財政撥款收入30.84萬元、其他收入6.07萬元、解繳區級國庫1.38萬元。2017年結余結轉264.31萬元。總計2326.09萬元。
全年總支出1869.87萬元，其中基本支出422.81 萬元，項目支出1447.06萬元。基本支出是為保障各部門正常運轉、完成日常工作任務而發生的各項支出，包括工資福利支出354.78萬元，對個人和家庭補助 2.60 萬元，商品與服務65.43萬元（其中辦公費用48.89萬元，三公經費支出8.00萬元，其他支出8.54萬元）。項目支出主要是鄉鎮開展專項工作及重點工作支出、村級轉移支付、基礎設施建設、拆遷補償及安置補助等，其中開展專項工作及重點工作支出247.88萬元、村（社區）經費30萬元、公共服務運行和服務群眾專項經費 50萬元、基礎設施建設78.77萬元、拆遷補償及安置補助574.76 萬元、公益性崗位補助15.91萬元、安全飲水工程建設支出25.85萬元、五改三建一治理26.8萬元、2017年易地扶貧搬遷資金12萬元、扶貧建設支出100.58萬元、非本級財政撥款支出26.84萬元、其他支出257.67萬元。
基本支出當年累計結余結轉7.54萬元，項目支出當年及累計結余結轉441.23萬元（主要是年底撥付的危舊房改造資金、新村建設資金、產業建設資金等項目資金于2019年支付），合計448.77萬元。
三、績效管理情況
2018年，東岳鎮根據年初工作規劃及財政預算計劃，積極履職、強化管理，較好的完成了年度工作目標。通過加強預算收支管理、不斷建立健全內部管理制度、梳理內部管理流程，部門整體支出管理情況得到提升，東岳鎮2018年度財政資金使用績效管理總體情況很好。
（一）預算編制
1.編制原則。按照因素分配原則，合理分配財政性資金，對保障性因素、工作性因素基本覆蓋，保障鄉鎮政權機構和村級組織正常運轉、履行公共管理職能和提供公共服務所有（部分）支出。按規定設置預備費，全年未發生1例未按標準保障事項。
2.編制程序。我鎮預算編制實行“兩上兩下”，即自下而上、自上而下的程序。每年年初我鎮按財政局安排預算編制工作，在規定時間內將部門收支預算計劃（含鄉鎮各部門及村、社區預算）上報財政局審定，我鎮根據區財政局審定后下達的預算收支總額，在規定時間內編制我鎮預算計劃報鎮黨委審定，并形成政府預算草案提交鎮人代會審議。批準后上報區財政局，后由財政局向我鎮正式下達預算批復。
（二）預算執行
1.基本支出。2018年，基本收入422.81萬元，支出422.81萬元，當年結余0萬元。預算完成率100%。2017年結轉結余7.54萬元，累計結余結轉7.54萬元。
2.項目支出。2018年，項目收入1043.49萬元，支出933.88萬元，當年結余109.61萬元，2017年結轉結余22.92萬元，累計結余結轉132.53萬元。預算完成率89.5%，原因是部分專項、項目資金年底到賬，手續未完善，未進行申報，結轉下年。
三、預算管理
（一）“三公經費”控制率及情況說明
東岳鎮2018年“三公經費”支出數為8.00萬元，比2017年增加0.6萬元，因重點工作任務重，公務用車運行維護費略有增加。
（二）政府采購執行率及情況說明
東岳鎮2018年組織采購活動1次，簽訂采購合同1份，使用重點工作經費1.45萬元。公務卡做到應用盡用，不能使用的資金一律采用轉賬支付，拒絕大額現金使用。
（三）管理制度情況
一是完善了財務制度。近年來，我鎮進一步完善了政府采購審批、公務接待、公務用車審批、帳務報銷流程等相關制度，并嚴格執行。二是明確崗位分工。鎮財政除設置會計、出納、村財等崗位外，設立復核崗位，所有從事會計的工作人員均具備從業資格。關鍵崗位實行定期輪崗制。工作人員的調動或離職按照相關規定與接管人員辦清交接手續。三是加強帳務核對。上級撥付的相關款項及時入賬，通過記賬、對賬、結賬等系列會計處理，防止賬務差錯，保證賬務記載正確。實行每月定期核對制，對原始憑證、編制記賬憑證合法合規性、數據精準性等進行全面審核，發現問題及時糾正。
（四）資金使用合規情況。一是嚴格執行預算。嚴格按照中央預算制度，編制后的預算做到每一筆大額開銷都在預算范圍內，保證年底預算執行力度。二是嚴格審批程序。完善經費開支報銷程序、發票報銷要求及經費結算方式：公用經費使用實行先審批后報銷制度，即：由經辦人填寫《東岳鎮公用經費使用申請表》報部門領導同意，黨政辦備案，鄉鎮分管領導、鎮紀委書記、鎮長簽字同意后方可辦理。辦理結束后憑申請單及原始單據完數簽字程序后方可報銷。資金撥付由用款部門根據用款計劃填寫《東岳鎮項目資金使用申請表》并報分管領導審簽后，送財政核實經費來源情況后報主要領導審簽并撥付資金。三是嚴肅財經紀律。項目支出等嚴格按照項目資金管理辦法執行，項目立項由分管領導提出經黨委會同意。所有支出均按預算批復的用途進行使用。資金使用無截留、擠占、挪用、虛列支出等情況，無被審計、財政監督、紀檢等部門處分等情況。
四、資金效益
堅持重民生保重點，科學安排財政支出。堅持“有保有壓，突出重點”原則，嚴格控制行政運行成本，重點保障各項決策部署的落實和民生支出，并通過互聯網、鎮村公示欄及時予以公示，接受社會監督。全鎮干部和群眾對財政資金的安排、使用滿意。
五、下步打算
針對我鎮目前存在的預算當年完成率不高，結轉資金較大，經費支出控制不夠嚴格，公務卡執行率低等問題，我鎮將在今后的工作中，重點抓好三個方面的工作。
一是進一步健全和完善財務管理制度及內部控制制度，創新管理手段，用新思路、新方法,改進完善財務管理方法。
二是全面落實財政資金使用績效管理，按要求建立科學的財政資金效益考評制度體系，不斷提高財政資金使用管理的水平和效率。
三是制定不同的措施進行改進，嚴格控制預算經費，及時完成預算資金撥付，提高預算完成率。
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