??第一部分部門概況

一、基本職能及主要工作

（一）基本職能

1.主管全區審計工作。負責對區級財政收支和法律法規規定屬于審計監督范圍的財務收支的真實、合法和效益進行審計監督，對公共資金、國有資產、國有資源和領導干部履行經濟責任情況實行審計全覆蓋，對領導干部實行自然資源資產離任審計，對國家、省、市、區有關重大政策措施貫徹落實情況進行跟蹤審計。對審計、專項審計調查和核查社會審計機構相關審計報告的結果承擔責任，并負有督促被審計單位整改的責任。

2.貫徹執行國家有關審計工作的方針政策和法律法規。起草我區地方性規章草案，制定并組織實施全區專業領域審計工作規劃。對直接審計、調查和核查的事項依法進行審計評價，作出審計決定或提出審計建議。

3.向區委審計委員會提出年度區級預算執行和其他財政支出情況審計報告。向區政府和達州市審計局提出年度區級預算執行和其他財政收支情況的審計結果報告。受區政府委托向區人大常委會提出區級預算執行和其他財政收支情況的審計工作報告、審計查出問題整改情況報告。向區委、區政府報告對其他事項的審計和專項審計調查情況及結果。依法向社會公布審計結果。向區委和區政府有關部門，鄉鎮（管委會）黨委、街道黨工委，政府（街道辦事處、管委會）通報審計情況和審計結果。

4.直接審計下列事項，出具審計報告，在法定職權范圍內作出審計決定，包括國家、省、市、區有關重大政策措施貫徹落實情況；區級預算執行情況和其他財政收支，區級各部門（單位）預算執行情況、決算草案和其他財政收支；鄉鎮人民政府（含街道辦事處、管委會）預算執行情況、決算草案和其他財政收支，財政轉移支付資金；使用財政資金的事業單位（含直屬單位）和社會團體的財務收支；區級政府投資和以區級政府投資為主的建設項目的預算執行情況和決算，區級重大公共工程項目的資金管理使用和建設運營情況；自然資源管理、污染防治和生態保護與修復情況；區屬國有企業和地方金融機構、國有資本占控股或主導地位的企業和金融機構境內外資產、負債和損益，區政府及有關部門駐外非經營性機構的財務收支；有關社會保障基金、社會捐贈資金、安全生產和職業健康財政資金以及其他基金、資金的財務收支；國際組織和外國政府援助、貸款項目；法律法規規定的其他事項。

5.按規定對區管黨政主要領導干部及其他單位主要負責人實施經濟責任審計和自然資源資產離任審計。

6.組織實施對國家財經法律法規、規章、政策和宏觀調控措施執行情況、財政預算管理及國有資產管理使用等與區級財政收支有關的特定事項進行專項審計調查，履行區屬國有企業監事職責。

7.依法檢查審計決定執行情況，督促整改審計查出的問題，依法辦理被審計單位對審計決定提請行政復議、行政訴訟或區政府裁決中的有關事項，協助配合有關部門查處相關

8.指導和監督內部審計工作，核查社會審計機構對依法屬于審計監督對象的單位出具的相關審計報告。

9.依規定承擔重大項目稽查職責、區級財政預算執行情況和其他財政收支情況監督檢查職責、國有企業監事職責，以及相關機構的國有企業領導干部經濟責任審計。

10.組織開展審計領域內的交流與合作，組織開展信息技術在審計領域的應用。

11.負責審計職責范圍內的安全生產和職業健康、生態環境保護、審批服務便民化等工作。

12.完成區委、區政府交辦的其他任務。

13.職能轉變。進一步完善審計管理體制，加強全區審計工作統籌，明晰區審計機關職能定位，理順內部職責關系，優化審計資源配置，充實加強一線審計力量，構建集中統一、全面覆蓋、權威高效的審計監督體系。優化審計工作機制，堅持科技強審，完善業務流程，改進工作方式，加強與有關部門的溝通協調，充分調動內部審計和社會審計力量，增強監督合力。統籌推進承擔行政職能的事業單位改革，將區審計局所屬事業單位的行政職能交由區審計局機關承擔。

（二）2021年重點工作完成情況

一、圍繞兩個第一方陣，抓牢抓實機關建設

今年以來通川區審計局圍繞通川改革發展大局，以找準審計監督與高質量發展的最佳結合點，奮力推進爭創“兩個第一方陣”攻堅活動，努力提升審計工作圍繞中心、服務大局的能力和水平。創建獲得“節約型機關”稱號，實施完成創建點位打造，加快推進“品質機關”氛圍營造。審計局職工先后獲得“十佳品質家庭”“優秀共產黨員”“三星干部”等榮譽稱號，撰寫的審計動態信息40余篇分別被國家、省、市、區級刊物采用。

（一）堅持黨建引領，大力開展組織建設

從提高政治站位入手，大力實施黨建強審行動。扎實開展黨史學習教育、“大學習、大討論、大調研”和“學黨史 應七問 主城效能大提升”等專項活動，不斷強化組織建設，夯實黨建根基。制定并印發了《2021年黨建工作要點》《黨史學習教育實施方案》《大學習大討論大調研活動方案》等實施方案，召開黨史學習教育動員部署會、中心組學習、黨組會、民主生活會、組織生活會等會議20余次，開展學習討論、調研等20余次，形成調研報告3篇。列出黨史教育紅色陣地清單、學習數目清單、紅色電影清單和課程資源清單，開展紅色主題教育10余次，征訂學習刊物200余冊，利用線上線下相結合，采取“黨史學習黨建工作意識形態審計業務”的形式，形成黨建引領助推業務發展的雙融合模式。

（二）堅持人才優先，大力開展隊伍建設

以大力發現培養為基礎，以強化實踐鍛煉為重點，以從嚴管理監督為保障，不斷建立健全審計人才選拔、培育、管理、使用統籌推進的機制，推動擴大人才總量，盤活人才存量，提高人才質量。建設信念堅定、業務精通、作風務實、清正廉潔的高素質專業化審計人才隊伍。今年以來，通過開設“通川審計微課堂”等形式，組織內部業務尖兵、外部業務專家開展業務培訓10余次，不斷提升審計干部業務能力。通過選拔抽調10余名優秀干部，參與省廳市局審計項目、紀檢監察案件、巡視巡察工作不斷拓寬審計干部視野。配齊機關黨委班子、完成機關支委調整、通過國企招聘勞務派遣招錄專業人員14名，不斷充實隊伍力量。通過制定審計干部能力提升計劃，組織10余人參加審計師、審計計算機中級、一級造價師、行政執法資格、工人技術等級等能力提升考試，不斷促進專業水平再上新臺階。

（三）堅持紀律保障，大力開展作風建設

認真落實全面從嚴治黨主體責任，認真排查廉政風險、逐級分解任務、層層傳導壓力，制定了《2021年度黨風廉政建設工作要點》。嚴格執行審計“八不準”工作紀律、“四嚴禁”工作要求，狠抓審計組管理和審計現場監督，不敢腐、不能腐的防范監督機制進一步完善。今年以來圍繞效能大提升、黨史教育等要求，深入查擺問題20余個。召開專題黨風廉政建設會議3次，開展集體、個人談心談話10余次，通過上廉政專題黨課、觀看《陽光問廉》、通報違紀違規案件等開展廉政教育10余次。

二、圍繞履職擔當盡責，高效完成目標任務

今年以來，我局共完成審計項目102個，揭示各類問題100余個，解繳滯留非稅收入等資金285.38萬元，節約政府性項目支出5839.68萬元，提出審計建議100余條。為促進通川經濟發展、社會穩定和黨風廉政建設發揮應有的作用。

（一）緊盯風險隱患，筑牢經濟運行“防火墻”

對區本級預算執行進行了審計，審計查出部分國有資產閑置、滯留非稅收入等問題8個，清理盤活存量資金48.88萬元，解繳滯留非稅收入280.44萬元。計劃對北山鎮、磐石鎮等3個鄉鎮2020年度財政決算及其他財政財務收支進行審計，目前正在審計中，預計12月底全面完成。對衛健、住建、發改3個部門進行了預算執行審計，共發現21個問題，涉及金額23382.85萬元，解繳財政4.94萬元。對嘉豐農業、鴻運實業等4個公司開展了國有企業資產負債損益審計，目前項目正在按計劃進行。

（二）緊盯關鍵少數，常念權力運行“緊箍咒”

圍繞重大經濟決策、重大政策貫徹落實、財政財務管理、風險管控等方面，今年計劃對區應急管理局、區疾控中心等5個單位7名領導干部進行領導干部經濟責任審計。截至目前，區應急管理局、區疾控中心、蒲家鎮3個單位4名領導干部的任中經濟責任審計項目已出具審計報告征求意見書，其余項目預計12月底前完成。

（三）緊盯民計民生，做好人民群眾“知心人”

2021年圍繞重大項目、民生項目開展政府投資項目審計92個（其中計劃項目11個），送審金額為52234.9萬元，審計核實金額為46395.22萬元，審減率8.88%，發現多計工程價款、部分項目變更部分未按相關規定履行報批程序等問題102個，節約政府性項目支出5839.68萬元，提出審計建議36條，規范了被審計單位項目管理，督促建設單位加強內審機構建設，杜絕了財政資金的流失。對“十三五”期間易地扶貧搬遷資金項目及后續扶持工作情況進行了專項審計，重點關注了易地扶貧搬遷后續扶持等政策措施落實和相關資金管理使用情況，發現問題共計19個，涉及資金2913.78萬元。對高標準農田建設管理和利用情況進行了專項審計，重點圍繞高標準農田項目資金分配管理使用情況以及項目的建設、管護和利用情況，發現產業扶持基金、公益性崗位等方面問題共計9個，促進了相關民生方面政策措施的落實。

（四）緊盯環境保護，當好綠水青山“守護神”

對江陵鎮書記、鎮長自然資源資產離任（任中）進行了審計，重點對水、土地、森林等自然資源和相關生態環境保護情況進行了調查，發現土地流轉等方面問題共計7個，提出針對性整改措施，推動土地流轉更加規范化。

三、圍繞管理提質增效，深入推進改革創新

今年以來，通川區審計局圍繞政治責任創新示范、宏觀管理創新突破、經濟體檢創新提升、三立精神創新踐行的主要目標，扎實開展制度創新，不斷建設審計管理體質改革新高地。

（一）創新開展內審體制改革

加快推進全區內部審計全覆蓋，不斷完善內部審計指導監督機制，有效發揮內部審計“內生免疫力”作用。今年我局積極推動內部審計指導監督改革創新，并根據區委審計委員會第四次會議要求，通過深入調研、積極爭取，制定了《達州市通川區內部審計指導監督改革方案》，并順利通過區委深改會審議。目前已設立4個內審指導監督組，配備人員12名。此項工作得到了省市審計機關高度認可，并在全市進行推廣。

（二）創新開展研究式審計

今年以來，通川區審計局緊緊圍繞區委、區政府中心工作和重要決策部署，重點關注群眾關切熱點難點，認真研究制定了《2021年審計項目計劃》。強化過程管理，將研究型審計植入審計實施全過程，從審前準備、現場實施、審計結論、法制審理的各個環節強化分析研究，建立《審計項目辦結目錄》，即時動態開展項目管理，全年開展審計項目審議研究會議20余次。不斷加強審計成果運用，制定了《審計整改檢查制度》，梳理審計發現問題臺賬，積極探索與組織人事、紀檢監察、巡視巡察等協同機制，推動審計整改取得實效。

（三）創新開展大數據審計

在區本級預算執行審計中，采集了80個全區一級預算單位決算報表、總預算會計、公益性崗位等30余項財務和業務數據，并分別進行了大數據關聯分析、得出疑點數據2800余條，共發現問題9類問題，涉及金額6010.36萬元。在易地扶貧搬遷資金項目及后續扶持工作情況審計中，采集8個部門14個方面95271條業務數據，通過數據綜合分析，得出3個方面疑點問題數據885條，涉及788戶1340人。

二、機構設置

通川區審計局行政單位1個，下屬事業單位2個。

第二部分 2021年度部門決算情況說明

一、收入支出決算總體情況說明

2021年度收、支總計1046.81萬元。與2020年相比，收、支總計各增加了204.52萬元，增幅24.28%。主要變動原因是2021年購買中介服務費用以及人員增加。

二、收入決算情況說明

2021年本年收入合計1024.18萬元，其中：一般公共預算財政撥款收入1024.18萬元，占100%；政府性基金預算財政撥款收入0萬元，占0%；上級補助收入0萬元，占0%；事業收入0萬元，占0%；經營收入0萬元，占0%；附屬單位上繳收入0萬元，占0%；其他收入0萬元，占0%。

三、支出決算情況說明

2021年本年支出合計1046.67萬元，其中：基本支出557.63萬元，占53.28%；項目支出489.04萬元，占46.72%；上繳上級支出0元，占0%；經營支出0萬元，占0%；對附屬單位補助支出0萬元，占0%。

四、財政撥款收入支出決算總體情況說明

2021年度收、支總計1046.81萬元。與2020年相比，收、支總計各增加了204.52萬元，增幅24.28%。主要變動原因是2021年購買中介服務費用以及人員增加。

五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

（一）一般公共預算財政撥款支出決算總體情況

2021年一般公共預算財政撥款支出1046.67萬元，占本年支出合計的100%。與2020年相比，一般公共預算財政撥款增加245.30萬元，增幅30.61%。主要變動原因是2021年購買中介服務費用以及人員增加。

（二）一般公共預算財政撥款支出決算結構情況

2021年一般公共預算財政撥款支出1046.67萬元，主要用于以下方面:一般公共服務（類）支出935.57萬元，占89.39%；教育支出（類）0萬元，占0%；科學技術（類）支出0萬元，占0%；文化旅游體育與傳媒（類）支出0萬元，占0%；社會保障和就業（類）支出42.08萬元，占4.02%；衛生健康支出24.17萬元，占2.31%；住房保障支出39.86萬元，占3.80%；農林水支出5萬元，占0.48%。

（三）一般公共預算財政撥款支出決算具體情況

2021年般公共預算支出決算數為1046.67，完成預算100%。其中：

1.一般公共服務（類）財政事務（款）支出決算數: 支出決算為935.57萬元，完成預算100%，其中：（一）行政運行支出決算為451.53萬元；（二）一般行政管理事務支出8.43萬元；(三)審計業務支出475.61萬元。

2.教育（類）***（款）***（項）: 支出決算為0萬元，完成預算0%。

3.科學技術（類）***（款）***（項）: 支出決算為0萬元，完成預算0%。

4.文化旅游體育與傳媒（類）***（款）***（項）: 支出決算為0萬元，完成預算0%。

5.社會保障和就業（類）社會保障和就業（款）: 支出決算為42.09萬元，完成預算100%，其中：一、行政事業單位養老支出：39.22萬元（1）行政單位離退休3.58萬元（2）機關事業單位基本養老保險繳費支出35.64萬元。二、其他社會保障和就業支出2.87萬元。

6.醫療衛生與計劃生育（類）行政事業單位醫療（款）行政單位醫療（項）:支出決算為24.17萬元，完成預算100%。

7.農林水（類）扶貧（款）其他扶貧（項）: 支出決算為5萬元，完成預算100%。

8.住房保障（類）住房改革（款）住房公積金（項）: 支出決算為39.86萬元，完成預算100%。

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明

2021年一般公共預算財政撥款基本支出557.63萬元，其中：

人員經費505.29萬元，主要包括：基本工資、津貼補貼、獎金、伙食補助費、績效工資、機關事業單位基本養老保險繳費、職業年金繳費、其他社會保障繳費、其他工資福利支出、離休費、退休費、撫恤金、生活補助、醫療費補助、獎勵金、住房公積金、其他對個人和家庭的補助支出等。

　　日常公用經費52.34萬元，主要包括：辦公費、印刷費、咨詢費、手續費、水費、電費、郵電費、取暖費、物業管理費、差旅費、因公出國（境）費用、維修（護）費、租賃費、會議費、培訓費、公務接待費、勞務費、委托業務費、工會經費、福利費、公務用車運行維護費、其他交通費、稅金及附加費用、其他商品和服務支出、辦公設備購置、專用設備購置、信息網絡及軟件購置更新、其他資本性支出等。

七、“三公”經費財政撥款支出決算情況說明

（一）“三公”經費財政撥款支出決算總體情況說明

2021年“三公”經費財政撥款支出決算為0.32萬元，完成預算74.42%，決算數小于預算數（或與預算數持平）的主要原因是縮減三公經費開支。

（二）“三公”經費財政撥款支出決算具體情況說明

2021年“三公”經費財政撥款支出決算中，因公出國（境）費支出決算0萬元，占0%；公務用車購置及運行維護費支出決算0萬元，占0%；公務接待費支出決算0.32萬元，占100%。具體情況如下：

1.因公出國（境）經費支出0萬元，完成預算0%。全年安排因公出國（境）團組0次，出國（境）0人。因公出國（境）支出決算比2019年增加/減少0萬元，增長/下降0%。主要原因是2020年我局未安排出國。

2.公務用車購置及運行維護費支出0萬元,完成預算0%。公務用車購置及運行維護費支出決算比2020年增加/減少0萬元，增長/下降0%。主要原因是我局無公務車。

其中：公務用車購置支出0萬元。全年按規定更新購置公務用車0輛，金額0元。截至2021年12月底，單位共有公務用車0輛，其中：主要領導干部用車0輛、機要通信用車0輛、應急保障用車0輛、執法執勤用車0輛。

公務用車運行維護費支出0萬元。

3.公務接待費支出0.32萬元，完成預算74.42%。公務接待費支出決算比2020年增加0.1萬元，增幅45.45%。主要原因是業務交流增多，公務接待增加。其中：

國內公務接待支出0.32萬元，主要用于用餐費等。國內公務接待6批次，42人次（不包括陪同人員），主要用于各縣市區之間的學習交流。

外事接待支出0萬元，外事接待0批次，0人，共計支出0萬元。

八、政府性基金預算支出決算情況說明

2021年政府性基金預算撥款支出0萬元。

九、國有資本經營預算支出決算情況說明

2021年國有資本經營預算撥款支出0萬元。

十、其他重要事項的情況說明

（一）機關運行經費支出情況

2021年，通川區審計局機關運行經費支出52.34萬元，比2020年增加6.70萬元，增幅14.68%。主要原因是人員增加。

（二）政府采購支出情況

2021年，通川區審計局政府采購支出總額325.03萬元，其中：政府采購貨物支出18.19萬元、政府采購工程支出0萬元、政府采購服務支出306.84萬元，主要用于購買審計服務。

（三）國有資產占有使用情況

截至2021年12月31日，通川區審計局共有車輛0輛，其中：主要領導干部用車0輛、機要通信用車0輛、應急保障用車0輛、其他用車0輛……其他用車主要是用于……單價50萬元以上通用設備0臺（套），單價100萬元以上專用設備0臺（套）。

（四）預算績效管理情況

根據預算績效管理要求，本部門（單位）在年初預算編制階段，組織對審計工作經費、購買審計服務2個項目開展了預算事前績效評估，對2個項目編制了績效目標，預算執行過程中，選取2個項目開展績效監控，年終執行完畢后，對2個項目開展了績效目標完成情況自評。

本部門按要求對 2021 年部門整體支出開展績效自評，從評價情況來看，全年基本支出保證了部門的正常運行和日常工作的正常開展，項目支出保障了審計工作的開展，達到預期績效目標。 

1.項目績效目標完成情況。

    本部門在2021年度部門決算中反映“審計工作經費、購買審計服務”2個項目績效目標實際完成情況。

（1）審計工作經費項目績效目標完成情況綜述。項目全年預算數174萬元，執行數為174萬元，完成預算的100%。通過項目實施，確保區委、區政府、上級審計機關及局機關自定審計項目的正常開展，發現的主要問題：預算安排數合理性有待加強。下一步改進措施：進一步加強費用測算，提高預算編制準確度。

（2）購買審計服務項目績效目標完成情況綜述。項目全年預算數350萬元，執行數為306.84萬元，完成預算的87.67%。通過項目實施，保障了審計項目的正常開展，發現的主要問題：預算安排數較實際執行有偏差。下一步改進措施：進一步加強費用測算，提高預算編制準確度。

2.部門績效評價結果

本部門按要求對2021年部門整體支出績效評價情況開展自評，《通川區審計局2021年部門整體支出績效評價報告》見附件（附件1）。

本部門自行組織對購買審計服務項目開展了績效評價，《購買審計服務項目2021年績效評價報告》見附件（附件2）。

第三部分 名詞解釋

1.財政撥款收入：指單位從同級財政部門取得的財政預算資金。

2.事業收入：指事業單位開展專業業務活動及輔助活動取得的收入。如…（二級預算單位事業收入情況）等。

3.經營收入：指事業單位在專業業務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動取得的收入。如…（二級預算單位經營收入情況）等。

4.其他收入：指單位取得的除上述收入以外的各項收入。主要是…（收入類型）等。

5.用事業基金彌補收支差額：指事業單位在當年的財政撥款收入、事業收入、經營收入、其他收入不足以安排當年支出的情況下，使用以前年度積累的事業基金（事業單位當年收支相抵后按國家規定提取、用于彌補以后年度收支差額的基金）彌補本年度收支缺口的資金。

6.年初結轉和結余：指以前年度尚未完成、結轉到本年按有關規定繼續使用的資金。

7.結余分配：指事業單位按照事業單位會計制度的規定從非財政補助結余中分配的事業基金和職工福利基金等。

8、年末結轉和結余：指單位按有關規定結轉到下年或以后年度繼續使用的資金。

9.一般公共服務（類）…（款）…（項）：指……。

10.外交（類）…（款）…（項）：指……。

11.公共安全（類）…（款）…（項）：指……。

12.教育（類）…（款）…（項）：指……。

13.科學技術（類）…（款）…（項）：指……。

14.文化體育與傳媒（類）…（款）…（項）：指……。

15.社會保障和就業（類）…（款）…（項）：指……。

16.醫療衛生與計劃生育（類）…（款）…（項）：指……。

17.節能環保（類）…（款）…（項）：指……。

18.城鄉社區（類）…（款）…（項）：指……。

19.農林水（類）…（款）…（項）：指……。

20.交通運輸（類）…（款）…（項）：指……。

21.資源勘探信息等（類）…（款）…（項）：指……。

22.商業服務業（類）…（款）…（項）：指……。

23.金融（類）…（款）…（項）：指……。

24.國土海洋氣象等（類）…（款）…（項）：指……。

25.住房保障（類）…（款）…（項）：指……。

26.糧油物資儲備（類）…（款）…（項）：指……。

……

……

……

（解釋本部門決算報表中全部功能分類科目至項級，請參照《2019年政府收支分類科目》增減內容。）

27.基本支出：指為保障機構正常運轉、完成日常工作任務而發生的人員支出和公用支出。

28.項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務和事業發展目標所發生的支出。

29.經營支出：指事業單位在專業業務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動發生的支出。

30.“三公”經費：指部門用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行費和公務接待費。其中，因公出國（境）費反映單位公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出；公務用車購置及運行費反映單位公務用車車輛購置支出（含車輛購置稅）及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費等支出；公務接待費反映單位按規定開支的各類公務接待（含外賓接待）支出。

31.機關運行經費：為保障行政單位（含參照公務員法管理的事業單位）運行用于購買貨物和服務的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業管理費、公務用車運行維護費以及其他費用。

32.……。

（名詞解釋部分請根據各部門實際列支情況羅列，并根據本部門職責職能增減名詞解釋內容。）

第四部分附件

附件1

通川區審計局2021年部門整體支出績效評價報告

一、部門（單位）概況

（一）機構組成

通川區審計局行政單位1個，下屬事業單位2個。

（二）機構職能

1.依法獨立檢查被審計單位的會計憑證、會計賬簿、會計報表以及其他與財政收支、財務收支有關的資料和資產，監督財政收支、財務收支的真實性、合法性和效益性。

2.依法對本級預算執行情況及其他財政收支進行審計監督。

3.對下級政府預算的執行情況和決算，以及預算外資金的管理和使用情況進行審計監督。

4.對與區財政直接發生預算繳款、撥款關系的國家機關、黨群組織和事業單位進行審計監督。

5.對區屬國有企業資產負債損益情況進行審計監督。

6.對區政府部門管理的社會團體、受區政府委托管理的社會保證基金、社會捐贈資金以及其他有關專項基金、資金的財務收支實施審計監督。

7.對區屬國家建設項目預算的執行情況和決算依法進行審計監督。同時對與區屬國家建設項目直接有關的建設、設計、施工、監理、采購等單位的財務收支進行審計監督。

8.對與國家財政收支有關的特定事項，向有關部門、單位進行專項審計調查，并向區政府和上級審計機關報告審計調查結果。

9.依法開展組織部門委托的領導干部任期經濟責任審計。

10.承辦區委、區政府交辦的其他有關財政、財務收支事項的審計監督及審計調查事項。

（三）人員概況

2021年末，實有在職人員33人，其中行政人員21人，事業人員12人。

二、部門財政資金收支情況

（一）部門財政資金收入情況

2021年通川區審計局本年收入合計1046.81萬元，其中：財政撥款收入1024.18萬元，上年結轉22.63萬元。無非稅收入撥款數、納入專戶管理的非稅收入撥款。

（二）部門財政資金支出情況

2021年通川區審計局本年支出合計1046.67萬元，其中：基本支出557.63萬元，占53.28%；項目支出489.04萬元，占46.72 %。支出占收入總計的96.56%。年末結轉結余0.14萬元。

三、部門整體預算績效管理情況

（一）部門預算管理

1. 預算編制方面

通川區審計局嚴格按程序召開由各股室參加的預算工作會，全面細致的要求各個股室提供年度所需公用經費和項目支出明細。

2.基本支出控制方面

為加強財務管理，充分發揮大興勤儉節約之風，提高財政資金使用效益，對資產管理、財務報銷程序及權限、政府采購管理、建設項目管理等方面做出了明確規定，形成了比較完善系統的內部管理控制體系并基本得到有效執行。嚴格執行公務卡消費報賬制度，基本做到了支出分項歸類，核算清晰完整，賬務處理及時規范。

3.項目支出控制方面

通川區審計局資金實現專款專用，在專用設備購置過程中，嚴格執行招投標及政府采購程序。

4.三公經費控制方面

通川區審計局在各項制度中明確規定公務接待實施程序、陪餐人數控制、用餐標準、公務車輛用車程序、車輛保養維修程序、因公出國（境）審批程序、各項費用報銷程序等，并得到了有效執行。

（二）結果應用情況

預算下達后，我局及時在門戶網站對預算收支、預算績效等內容進行公開。

四、評價結論及建議

（一）評價結論

總體來說，基本支出成本控制較好，發揮了財政資金應有的效益。項目支出提高了行政效能，為相關專項業務開展提供了良好的基礎。

（二）存在問題

預算安排不夠科學和嚴謹。存在部分經濟科目，年初預算了金額，但實際工作開展過程中，未使用或者較少使用該類經濟科目的費用。

（三）改進建議

針對存在的問題，我局今后將強化部門預算管理，提高預算編制的精確度。  

附件2

購買審計服務項目2021年績效評價報告

一、項目概況

（一）項目基本情況

為了充分履行審計職責，實現審計全覆蓋，依法開展每年度政府投資項目審計計劃及區本級政府交辦的投資審計項目，根據達州市通川區十一屆人民政府第2次常務會議內容，研究審定了區審計局代擬的《委托社會中介機構參與政府投資建設項目審計管理辦法》，并同意了區審計局向社會力量購買審計服務。購買中介審計服務經費納入了每年度的年初預算。并對中介機構的管理制定了《達州市通川區審計局委托社會中介機構參與投資建設項目審計管理辦法》，其中規定了相關的權利與義務，及中介費用的管理細則，支付條件及審核支付方式等。

（二）項目績效目標

1.項目主要內容

項目主要內容是委托中介機構對政府投資項目進行結算的審計初核，主要內容有：基本項目建設情況，項目管理制度額制定和執行情況，概（預）算編制、審批、執行和調整變動情況，項目招投標、比選程序及執行情況，有關合同簽訂、履行及變更情況，投資控制、投資完成和工程造價情況，工程質量管理和驗收情況；審計立項為決算審計的，還須對財務管理、會計核算等情況進行審核。

2.項目具體績效目標

（1）審計人員被投訴次數小于等于0。

（2）中介機構資質全都達到乙級及以上。

（3）購買審計服務工程審計審減率大于等于5%。

（4）審計發現問題90%以上得到整改。

（5）購買審計服務工程項目審減金額≧24000000元。

（三）項目自評步驟及方法

按照《通川區財政局關于開展2021年度財政資金績效評價的通知》文件要求規定的工作程序組織績效自評，為了進一步規范財政資金管理，強化部門責任意識，切實提高財政資金使用效益，根據《預算法》關于“各級政府、各部門、各單位應當對預算支出情況開展績效評價”的規定，注重評價質量，分別撰寫項支出績效自評報告，確定了評價指標、評價內容，收集整理了相關的評價資料，明確了相關評價人員工作職責。

二、項目資金申報及使用情況

（一）項目資金申報

年初預算350萬元。

（二）資金計劃、到位及使用情況

1.資金計劃。計劃2021年購買審計服務支出350萬元。

2.資金到位。由于購買審計服務為財政直接支付，2021年共到位306.84萬元。

3.資金使用。2021年實際支出為306.84萬元。

（三）項目財務管理情況

2021年，區審計局根據年初工作規劃及財政預算計劃，積極履職、強化管理，較好完成了年度工作目標。通過加強預算收支管理、不斷建立健全內部管理制度、梳理內部管理流程，部門項目支出管理情況得到提升。我局2021年度財政資金使用績效管理總體情況良好。

三、項目實施及管理情況

（一）項目報批及實施流程

根據年度投資項目審計計劃及區本級政府交辦的投資審計項目實施的委托中介機構服務審計服務，主要是投資項目決（結）算的審計。2019年3月之前的投資審計項目，在區政府批準建立的中介備選庫中進行擇確定中介機構。2019年3月之后政府投資審計項目，區審計局先根據已經立項的審計項目分批次報財政財管股進行采購立項審批，然后根據采購立項審批的采購方式進行采購，集中采購限額以上（預估10萬元及以上）的報達州市公共資源交易服務中心進行公開采購，采購方式通常為競爭性磋商或公開招標；集中采購限額以下（預估10萬元以下）的,采用分散采購的方式進行采購。

（二）項目管理情況

區審計局采購中介機構服務，2019年3月之前的投資審計項目，在區政府批準建立的中介備選庫中進行擇確定中介機構。2019年3月之后按照省審計廳逐步清退中介備選庫的要求，進行政府集中采購流程采購。

（三）項目監管情況

根據《達州市通川區審計局委托社會中介機構參與投資建設項目審計管理辦法》對中介機構進行了嚴格的監督管理，區審計局通過執紀監督及對初核結果的復核把關，對中介機構進行了監管，保質保量完成了審計任務。

四、項目績效情況

（一）項目完成情況

（1）質量指標上：購買審計服務工程審計審減率為8.88%；已購買中介服務對應的公司資質都在乙級及以上。

（二）項目效益情況

（1）經濟效益上：工程項目審計審減金額為5839.68萬元。

（2）社會效益上：審計人員未收到投訴；審計發現問題基本已整改到位。

五、評價結論及建議

（一）評價結論

資金的支付符合國家財經法規和財務管理制度規定，資金撥付有完整的審批程序和手續，經費支出符合部門預算批復的用途；資金使用無截留、挪用、虛列支出等情況。注重績效結果應用，切實提高財政資金使用效益。2021年區審計局購買審計服務項目支出保障了審計項目的正常開展，促進工作任務按預期目標完成。

（二）存在的問題

盡管通過了審計流程和制度對中介人員進行了約束，但還是無法避免中介公司與結算資料編制單位的私下接觸、對接。主要原因是結算編制單位存在在僥幸心理，想方設法對接中介公司謀求私利。

一些建設項目前期工作不到位，致使送審資料不齊全，審計程序不完善，審減金額過大，無法及時做出審計結論，導致審計進度緩慢。

（三）相關建議

優化政府采購的流程，加大違法掛靠、分包的處置力度，凈化中介機構市場，擇優采購中介機構審計服務。

加強過程跟蹤審計，從項目事前介入，對項目的可研、設計方案論證、項目程序等合法合規性進行跟蹤審計。避免事后審計“雖然查出問題，但已既成事實，糾正難度大”這一難題。

第五部分附表

一、收入支出決算總表

二、收入決算表

三、支出決算表

四、財政撥款收入支出決算總表

五、財政撥款支出決算明細表

六、一般公共預算財政撥款支出決算表

七、一般公共預算財政撥款支出決算明細表

八、一般公共預算財政撥款基本支出決算表

九、一般公共預算財政撥款項目支出決算表

十、一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算表

十一、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表

十二、政府性基金預算財政撥款“三公”經費支出決算表

十三、國有資本經營預算財政撥款收入支出決算表

十四、國有資本經營預算財政撥款支出決算表

達州市通川區審計局決算附表.xls?