第一部分 部門概況

一、部門（單位）情況

（一）基本情況

1．主要職能。

部門決算是各單位預算執行情況的綜合反映，是政府宏觀經濟決策的重要參考，也是編制部門預算、強化預算管理的基本依據。2019年我鎮部門決算工作在區財政局的領導和指導下，通過鄉屬各單位的共同努力，按照部門決算報表編制上報口徑及要求，精心編制，認真審核，努力提高部門決算編審質量，真實、準確、完整、及時地反映部門預算執行情況。

 2．機構人員情況。

人員編制數27人（其中行政編制17人，事業編制10人）。年末實有人數27人，在職人員27人（行政人員17人，事業人員10人）。

3．機構人員當年變動情況及原因。

2019年度政府調入3人。調出3人，

（二）當年取得的主要事業成效

概述部門（單位）工作開展情況及主要事業成效。

我單位牢固樹立“要飯吃，保穩定，促發展”的意識，確保機關、事業單位人員工資，維穩經費、民政定補對象的正常發放運轉，同時還積極籌措資金用于社會公益事業支出。

在區財政局的指導監督下，一是提高了專款專用能力。各種資金有專門的走向，減少了資金的中轉環節，避免中途的截留挪用。二是鄉財務管理得到有效規范。鎮財務管理得到了進一步的規范。如工程類資金的支付，必須附有預算、合同（協議）、進度報告單，工程結束后，還要有工程決算、相關部門的驗收單等。三是約束了非正常性開支。將鎮收入全部納入預算管理，財政收入及時繳入國庫，嚴格控制支出順序，先保工資發放，再保運轉和重點支出，有利于各項工作的正常開展。四是提高了工作效率。財務賬目采用計算機管理，規范了工作流程，錄入憑證，審核、過賬、結賬、報表等工作都有計算機自動完成，提高了工作效率，保證了數據的準確性，方便了審計。五是規范了會計核算，確保會計信息質量。規范了會計核算程序，統一了核算口徑，確保跨級信息質量，對會計檔案的規范和保管都起到了積極地促進作用。六是嚴格控制非必要性支出，集中財力辦大事。按時開展財務公開，我鎮招待費、車輛維修費、交通、通訊費用大幅度降低，同時機關辦公條件和生活條件得到改善，鎮干部職工和農民群眾的滿意度大大提高。

在上級財政資金的支持下，農村社會持續穩定，各項社會事業迅速發展，農業效益顯著提高，農民收入明顯增加，人民安居樂業，全鎮農村經濟總收入呈現增長態勢，為實現全面小康社會的奮斗目標奠定了良好的基礎。

二、本年度部門決算等財務工作開展情況

（一）本部門（單位）財務管理、決算組織、編報、審核情況。

建立健全財務管理制度，嚴肅財經紀律，嚴格執行預算管理，杜絕違法違紀現象發生。在進行決算時，組織各預算單位財務人員按照決算要求，查內單位財務收支情況，及時編報年度決算，報鄉財政所進行審核，然后編制全鎮二○一九年財務決算。

（二）本部門（單位）決算公開工作、主管部門對所屬單位按規定批復決算工作開展情況。

年初預算和全鎮的年度決算報表在公示欄中對外公開，接受群眾監督，確保決算報表真實準確。

（三）對部門（單位）決算管理及報表設計的意見建議。

加強對預決算單位財務人員的業務培訓，提高他們的業務能力，同時建議財務年度決算報表更加科學合理，以提高決算報表的質量。

（四）預算績效管理情況。

一、項目概況

（一）項目基本情況。

達州市通川區北山鎮人民政府，位于達州市通川區北山鎮文化街16號。

   資金管理辦法完善，由本級財政資金和上級專項資金支持。

資金分配的原則及考慮因素。

嚴格按照財務制度的規定，合規使用，專款專用。推進項目實施，早日發揮社會效益。

（二）項目績效目標。

1．項目主要內容。

政府機關內維修維護。

2、項目應實現的具體績效目標，包括目標的量化、細化情況以及項目實施進度計劃等。

通過開展政府機關內維修維護建設與運行，改善工作環境。

績效指標設計情況：

（1）保證資金使用率100%；

（2）政府機關內維修維護運行體系；

（3）保證群眾辦事正常運轉。

3．分析評價申報內容是否與實際相符，申報目標是否合理可行。

申報內容與實際項目，申報目標合理。

（三）項目自評步驟及方法。

做好項目實施的跟蹤檢查工作。我鎮定期不定期地對項目實施情況和經費使用情況進行跟蹤檢查，對能實現預期績效目標的項目予以充分肯定，對進展緩慢，預期績效目標較差的項目，及時進行協調和提出整改措施，確保項目實施工作正常運行，達到預期績效目標。

二、項目資金申報及使用情況

（一）項目資金申報及批復情況。

說明項目資金申報、批復及預算調整等程序的相關情況。

2．資金到位。

經費由市、區兩級財政按照中標合同進行支付。

3．資金使用。

項目所有開支均按照國有建設單位制度執行，資金的使用全部實行專賬管理，專款專用，嚴格把關，整個項目的運行完全按照我單位內部管理制度及財政的有關規定執行。（項目具體核算金額，依據工程結束后審計結論報告金額）。（三）項目財務管理情況。

嚴格遵守《會計法》等相關法律法規，建立專賬，實行專款專用，加強對資金使用情況的管理與檢查，確保污水管網項目建設資金得到合理、有效的利用。

三、項目實施及管理情況

結合項目組織實施管理辦法，重點圍繞以下內容進行分析評價，并對自評中發現的問題分析說明。

（一）項目組織架構及實施流程。

根據實施方案和上級批示精神，北山鎮人民政府作為業主單位推動實施，按照設計預算、財評控制價、政府采購立項和公開招投標的方式確定施工方進行實施。

（二）項目管理情況。

嚴格按照政府采購、公開招投標的相關法律法規及程序進行推進實施，嚴格按照中標合同簽訂內容進行施工建設。

（三）項目監管情況。為確保工程質量和安全，聘請監理單位對施工現場進行質量監督，提高工程建設水平。

四、項目績效情況

（一）項目完成情況。

施工單位已按設計圖紙及相關規范完成了合同約定的全部工程內容。

（二）項目效益情況。

1.經濟效益

該項目以預算控制為主，預算資金20萬元，實際支出20萬元在確保工程項目未完工的情況下建立嚴密的預算監控體系，按預算限額資金支付和工程進度進行管理，以實際投資金額與預算差異衡量項目管理成績與效果，以實現預算控制目標。

2.社會效益

項目進展順利，無安全和質量事故，實施進度按工作計劃進行，高質量完成該項目。

3.生態效益

改善職工工作環境，提高為群眾辦事效率。

4.可持續效益

項目的實施，極大為其提供穩定可靠的生活質量對構建幸福社會起到了積極作用，產生了深遠的社會影響，取得了良好的社會效果。

5、政府機關內維修維護，得到了廣大人民群眾的認可和贊譽。群眾滿意度較高。

五、評價結論及建議

（一）評價結論。

1、該工程招投標程序合法合規。

2、施工單位已按設計圖紙及相關規范完成了合同約定的全部工程內容。

3、該工程參建各方責任主體資料較齊全，單位質量記錄較完善，質量檢測單位出具了材料成本等檢測報告。

4、建設項目改善了生活條件，提高了生活質量，徹底改善環境衛生狀況，切實改變農村環境面貌。

（三）相關建議。

1、施工單位對工程缺陷地質進行修補，對施工資料進行完善。

2、建設單位及時將項目核算交至本單位，做好后期管護。

3、建設單位督促施工單位履行質保期義務。

4、我鎮對項目進行跟蹤管理，嚴格要求施工單位保質保量完成工程任務，達到相應績效指標。施工單位所報資料均由現場管理人員及監理人員進行審查核實，對存在異議的資料將組織現場實地取證，杜絕弄虛作假。

2.部門績效評價結果。

本部門按要求對2019年部門整體支出績效評價情況開展自評，《北山鎮部門2019年部門整體支出績效評價報告》。

本部門自行組織對政府維修維護項目、開展了績效評價，《政府維修維護項目2019年績效評價報告》

第三部分 名詞解釋

1.財政撥款收入：指單位從同級財政部門取得的財政預算資金。

2.事業收入：指事業單位開展專業業務活動及輔助活動取得的收入。（二級預算單位事業收入情況）等。

3.經營收入：指事業單位在專業業務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動取得的收入。（二級預算單位經營收入情況）等。

4.其他收入：指單位取得的除上述收入以外的各項收入。（收入類型）等。 

5.用事業基金彌補收支差額：指事業單位在當年的財政撥款收入、事業收入、經營收入、其他收入不足以安排當年支出的情況下，使用以前年度積累的事業基金（事業單位當年收支相抵后按國家規定提取、用于彌補以后年度收支差額的基金）彌補本年度收支缺口的資金。 

6.年初結轉和結余：指以前年度尚未完成、結轉到本年按有關規定繼續使用的資金。 

7.結余分配：指事業單位按照事業單位會計制度的規定從非財政補助結余中分配的事業基金和職工福利基金等。

8、年末結轉和結余：指單位按有關規定結轉到下年或以后年度繼續使用的資金。

9.一般公共服務2010101：指反映行政單位（包括實行公務員管理的事業單位）的基本支出；2010301：指反映行政單位（包括實行公務員管理的事業單位）的基本支出；2010302：指反映行政單位（包括實行公務員管理的事業單位）未單獨設置頂級科目的其他項目支出；2010306：反映各級政府政務公開審批方面的支出；2010308:反映各級政府用于接待群眾來信來訪方面的支出；2010507：反映統計部門開展人口普查、經濟普查、農業普查、投入產出調查等周期性普查工作支出；2010699：反映除上述項目以外的其他統計信息事務方面的支出；2010804：反映各級審計機構的審計、專項審計調查、聘請社會審計組織人員及技術專家等方面的支出；2011101：反映行政單位（包括實行公務員管理的事業單位）的基本支出；2012901：反映行政單位（包括實行公務員管理的事業單位）的基本支出。

10.文化體育與傳媒2079999：反映除上述項目以外其他文化體育與傳媒方面的支出。

11.社會保障和就業2080205：反映老齡事務方面的支出；2080208：反映開展村民自治、村務公開等基層政權和社區建設工作支出；2080799：反映除上述項目以外按規定確定的其他用于促進就業的補助支出；2080802:反映按照傷殘人員的撫恤金和按規定開支的各種傷殘補助費；2081199：反映除上述項目以外其他用于殘疾人事業方面的支出。

 12..醫療衛生與計劃生育2100799：反映除上述項目以外其他用于計劃生育管理事務方面的支出；2101101：反映財政部門集中安排的行政單位基本醫療保險繳費經費，未參加醫療保險的行政單位的公費醫療經費，按國家規定享受離休人員、紅軍老戰士待遇人員的醫療經費。

 13.節能環保2110399：反映除上述項目以外其他用于污染防治方面的支出。

 14.城鄉社區2120101：反映行政單位（包括實行公務員管理的事業單位）的基本支出；2120501：反映城鄉社區道路清掃、垃圾清運與處理、公測建設與維護、園林綠化等方面的支出。

15.農林水2130108：反映用于病蟲害及疫情監測、預報、預防、控制、檢疫、防疫所需的儀器、設施、藥物、疫苗、種苗，疫畜（禽、魚、植物）防治、撲殺補償及勞務補助、菌（毒）種保藏及動植物及其產品檢疫、檢測等方面的支出；2130152：反映按規定對高校畢業生到基層任職的補助支出；2130505：指反映用于農村貧困地區發展種植業、養殖業、畜牧業、農副產品加工、林果地建設等生產發展的項目以及相關技術的推廣等方面的項目支出；2130701：反映農村稅費改革后對村級公益事業建設一事一議的補助支出；2130705：反映各級財政對村民委員會和支部委員會的補助支出，以及支持建立縣級基本財力保障機制安排的村級組織運轉獎勵資金；2130706：反映農村稅費改革后對村集體經濟組織的補助支出。

 16.商業服務業2160299：反映除上述項目以外其他用于商業流通事務方面的支出。

 17.住房保障2210201：反映行政事業單位按人力資源和社會保障部、財政部規定的基本工資和津貼補貼以及規定比例為職工繳納的住房公積金。

 18.其他支出2299901：反映除上述項目以外其他不能劃分到具體功能科目中的支出項目。

19.基本支出：指為保障機構正常運轉、完成日常工作任務而發生的人員支出和公用支出。

20.項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務和事業發展目標所發生的支出。

21.經營支出：指事業單位在專業業務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動發生的支出。

22.“三公”經費：指部門用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行費和公務接待費。其中，因公出國（境）費反映單位公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出；公務用車購置及運行費反映單位公務用車車輛購置支出（含車輛購置稅）及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費等支出；公務接待費反映單位按規定開支的各類公務接待（含外賓接待）支出。

（解釋本部門決算報表中全部功能分類科目至項級，請參照《2019年政府收支分類科目》增減內容。）

27.基本支出：指為保障機構正常運轉、完成日常工作任務而發生的人員支出和公用支出。

28.項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務和事業發展目標所發生的支出。 

29.經營支出：指事業單位在專業業務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動發生的支出。

30.“三公”經費：指部門用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行費和公務接待費。其中，因公出國（境）費反映單位公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出；公務用車購置及運行費反映單位公務用車車輛購置支出（含車輛購置稅）及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費等支出；公務接待費反映單位按規定開支的各類公務接待（含外賓接待）支出。

31.機關運行經費：為保障行政單位（含參照公務員法管理的事業單位）運行用于購買貨物和服務的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業管理費、公務用車運行維護費以及其他費用。

（名詞解釋部分請根據各部門實際列支情況羅列，并根據本部門職責職能增減名詞解釋內容。）

第四部分 附件

附件1 

達州市通川區北山鎮人民政府部門整體支出績效自評報告

根據通區財鄉【2018】2號文件的通知要求，為充分發揮鄉鎮財政資金使用效益，科學合理分配財政資金加大鄉鎮財政資金統籌監督力度，把深入推進黨風廉政建設與鄉鎮財政資金績效分配相結合，扎實抓好我鎮績效考核和重點民生工作，推動我鎮經濟社會各項事業持續健康發展，現就我鎮績效考核工作開展情況報告如下：

一、部門概況

一、基本情況

北山鎮幅員面積56.8平方公里，轄行政村（社區）16個，人口2.3萬。政府機關內設部門3個，財政供養27人。在區委、區政府的正確領導下，北山鎮緊緊圍繞“雙核雙帶六區”發展戰略，扎實推進新型工業集聚區建設，攻堅克難，真抓實干，全鎮經濟穩步增長，各項事業均衡發展，較好的完成了脫貧攻堅、安全、環保等各項重點工作。

二、部門整體預算及執行情況

（一）部門預算情況

1. 部門預算收入。北山鎮2019年收入、支出年初預算安排情況，與上年對比情況及增減變動原因，年度執行中調整情況，調整原因說明如下表：

                                    單位：萬元

2. 財政非稅收入計劃數。本單位無非稅收入。

3. 部門預算支出。

2019年北山鎮部門決算列報支出1689.69萬元，其中：基本支出306.42萬元，占總支出的18%；項目支出1383.27萬元，占總支出的82%。

4. 部門三公經費預算情況。三公經費預算數為0。

（二）部門預算執行情況

1. 部門實際收入。

本年總收入1689.69萬元，比上年減少548.69萬元。

本年總支出1689.69元，其中工資福利支出262.41萬元，占總支出的16%，商品和服務支出56.86萬元，占總支出的3%，對個人和家庭的補助629.30萬元，占總支出的37%，資本性支出741.12萬元，占總支出的44%。

2. 財政非稅收入完成數。本單位無非稅收入

3. 部門實際支出。

2019年北山鎮部門實際支出1689.69萬元，其中：基本支出306.42萬元，占總支出的18%；項目支出1383.27萬元，占總支出的82%。

4. 部門三公經費實際支出情況。與年初預算數相比，增減金額及增加情況說明。（1）“三公”經費支出情況：可進行上下年對比、預決算對比，人均支出情況分析（可做表、柱圖、折線圖）。

                                      單位：萬元

（2）會議費支出情況：可進行上下年對比、預決算對比，人均支出情況分析（可做表、柱圖、折線圖）

單位：萬元

（3）重點經濟分類支出中存在的問題及改進措施。

“三公”經費改進措施：

公用車及維護費；加大對車輛的氣場管理，規范和控制車輛定點維修、保養、加油、洗車等行為，公務用車及維護明顯縮水。

（4）其他對部門（單位）無影響較大的支出情況。

5. 部門年度預算執行情況對比分析。

本年總收入1689.69萬元，比上年減少548.69萬元。

本年總支出1689.69元，其中工資福利支出262.41萬元，占總支出的16%，商品和服務支出56.86萬元，占總支出的3%，對個人和家庭的補助629.30萬元，占總支出的37%，資本性支出741.12萬元，占總支出的44%。

                                    單位：萬元

（二）收入支出執行情況

2019年北山鎮部門決算列報收入1689.69萬元，其中：財政撥款收入1689.69萬元。

2019年北山鎮部門決算列報支出1689.69萬元，其中：基本支出306.42萬元，占總支出的18%；項目支出1383.27萬元，占總支出的82%。

三、部門整體績效目標和完成情況

2019年，北山鎮根據年初工作規劃及財政預算計劃，積極履職、強化管理，較好的完成了年度工作目標。通過加強預算收支管理、不斷建立健全內部管理制度、梳理內部管理流程，部門整體支出管理情況得到提升，北山鎮2019年度財政資金使用績效管理總體情況很好。

（一）預算編制

1.編制原則。按照因素分配原則，合理分配財政性資金，對保障性因素、工作性因素基本覆蓋，保障鎮政權機構和村級組織正常運轉、履行公共管理職能和提供公共服務所有（部分）支出。按規定設置預備費，全年未發生1例未按標準保障事項。

2.編制程序。我鎮預算編制實行“兩上兩下”，即自下而上、自上而下的程序。每年年初我鎮按財政局安排預算編制工作，在規定時間內將部門收支預算計劃（含鎮各部門及村、社區預算）上報財政局審定，我鎮根據區財政局審定后下達的預算收支總額，在規定時間內編制我鎮預算計劃報鎮黨委審定，并形成政府預算草案提交鎮人代會審議。批準后上報區財政局，后由財政局向我鎮正式下達預算批復。

（二）預算執行

1.2019年，基本收入1689.69萬元，支出1611.43萬元，結余78.26萬元。預算完成率95％,結余原因為村干預留工資的30%部分于2020年1月支付，所以未進行申報。

（三）管理制度情況

一是完善了財務制度。近年來，我鎮進一步完善了政府采購審批、公務接待、公務用車審批、賬務報銷流程等相關制度，并嚴格執行。二是明確崗位分工。鎮財政除設置會計、出納、村財等崗位外，設立復核崗位，所有從事會計的工作人員均具備從業資格。關鍵崗位實行定期輪崗制。工作人員的調動或離職按照相關規定與接管人員辦清交接手續。三是加強賬務核對。上級撥付的相關款項及時入賬，通過記賬、對賬、結賬等系列會計處理，防止賬務差錯，保證賬務記載正確。實行每月定期核對制，對原始憑證、編制記賬憑證合法合規性、數據精準性等進行全面審核，發現問題及時糾正。

（四）資金使用合規情況。一是嚴格執行預算。嚴格按照中央預算制度，編制后的預算做到每一筆大額開銷都在預算范圍內，保證年底預算執行力度。二是嚴格審批程序。完善經費開支報銷程序、發票報銷要求及經費結算方式：公用經費使用實行先審批后報銷制度，即：由經辦人填寫《北山鎮公用經費使用申請表》報部門領導同意，黨政辦備案，鎮鎮分管領導、鎮紀委書記、鎮長簽字同意后方可辦理。辦理結束后憑申請單及原始單據完數簽字程序后方可報銷。資金撥付由用款部門根據用款計劃填寫《北山鎮項目資金使用申請表》并報分管領導審簽后，送財政核實經費來源情況后報主要領導審簽并撥付資金。三是嚴肅財經紀律。項目支出等嚴格按照項目資金管理辦法執行，項目立項由分管領導提出經黨委會同意。所有支出均按預算批復的用途進行使用。資金使用無截留、擠占、挪用、虛列支出等情況，無被審計、財政監督、紀檢等部門處分等情況。

四、資金效益

堅持重民生保重點，科學安排財政支出。堅持“有保有壓，突出重點”原則，嚴格控制行政運行成本，重點保障各項決策部署的落實和民生支出，并通過互聯網、鎮村公示欄及時予以公示，接受社會監督。全鎮干部和群眾對財政資金的安排、使用滿意。

                             達州市通川區北山鎮人民政府

                                  2020年10月22日

 第五部分 附表

一、收入支出決算總表

二、收入決算表

三、支出決算表

四、財政撥款收入支出決算總表

五、財政撥款支出決算明細表

六、一般公共預算財政撥款支出決算表

七、一般公共預算財政撥款支出決算明細表

八、一般公共預算財政撥款基本支出決算表

九、一般公共預算財政撥款項目支出決算表

十、一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算表

十一、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表

十二、政府性基金預算財政撥款“三公”經費支出決算表

十三、國有資本經營預算支出決算表

2019年決算公開報表.xls