第一部分部門概況
一、基本職能及主要工作
（一）基本職能
1.主管全區審計工作。負責對區級財政收支和法律法規規定屬于審計監督范圍的財務收支的真實、合法和效益進行審計監督，對公共資金、國有資產、國有資源和領導干部履行經濟責任情況實行審計全覆蓋，對領導干部實行自然資源資產離任審計，對國家、省、市、區有關重大政策措施貫徹落實情況進行跟蹤審計。對審計、專項審計調查和核查社會審計機構相關審計報告的結果承擔責任，并負有督促被審計單位整改的責任。
2.貫徹執行國家有關審計工作的方針政策和法律法規。起草我區地方性規章草案，制定并組織實施全區專業領域審計工作規劃。對直接審計、調查和核查的事項依法進行審計評價，作出審計決定或提出審計建議。
3.向區委審計委員會提出年度區級預算執行和其他財政支出情況審計報告。向區政府和達州市審計局提出年度區級預算執行和其他財政收支情況的審計結果報告。受區政府委托向區人大常委會提出區級預算執行和其他財政收支情況的審計工作報告、審計查出問題整改情況報告。向區委、區政府報告對其他事項的審計和專項審計調查情況及結果。依法向社會公布審計結果。向區委和區政府有關部門，鄉鎮（管委會）黨委、街道黨工委，政府（街道辦事處、管委會）通報審計情況和審計結果。
4.直接審計下列事項，出具審計報告，在法定職權范圍內作出審計決定，包括國家、省、市、區有關重大政策措施貫徹落實情況；區級預算執行情況和其他財政收支，區級各部門（單位）預算執行情況、決算草案和其他財政收支；鄉鎮人民政府（含街道辦事處、管委會）預算執行情況、決算草案和其他財政收支，財政轉移支付資金；使用財政資金的事業單位（含直屬單位）和社會團體的財務收支；區級政府投資和以區級政府投資為主的建設項目的預算執行情況和決算，區級重大公共工程項目的資金管理使用和建設運營情況；自然資源管理、污染防治和生態保護與修復情況；區屬國有企業和地方金融機構、國有資本占控股或主導地位的企業和金融機構境內外資產、負債和損益，區政府及有關部門駐外非經營性機構的財務收支；有關社會保障基金、社會捐贈資金、安全生產和職業健康財政資金以及其他基金、資金的財務收支；國際組織和外國政府援助、貸款項目；法律法規規定的其他事項。
5.按規定對區管黨政主要領導干部及其他單位主要負責人實施經濟責任審計和自然資源資產離任審計。
6.組織實施對國家財經法律法規、規章、政策和宏觀調控措施執行情況、財政預算管理及國有資產管理使用等與區級財政收支有關的特定事項進行專項審計調查，履行區屬國有企業監事職責。
7.依法檢查審計決定執行情況，督促整改審計查出的問題，依法辦理被審計單位對審計決定提請行政復議、行政訴訟或區政府裁決中的有關事項，協助配合有關部門查處相關重大案件。
8.指導和監督內部審計工作，核查社會審計機構對依法屬于審計監督對象的單位出具的相關審計報告。
9.依規定承擔重大項目稽查職責、區級財政預算執行情況和其他財政收支情況監督檢查職責、國有企業監事職責，以及相關機構的國有企業領導干部經濟責任審計。
10.組織開展審計領域內的交流與合作，組織開展信息技術在審計領域的應用。
11.負責審計職責范圍內的安全生產和職業健康、生態環境保護、審批服務便民化等工作。
12.完成區委、區政府交辦的其他任務。
13.職能轉變。進一步完善審計管理體制，加強全區審計工作統籌，明晰區審計機關職能定位，理順內部職責關系，優化審計資源配置，充實加強一線審計力量，構建集中統一、全面覆蓋、權威高效的審計監督體系。優化審計工作機制，堅持科技強審，完善業務流程，改進工作方式，加強與有關部門的溝通協調，充分調動內部審計和社會審計力量，增強監督合力。統籌推進承擔行政職能的事業單位改革，將區審計局所屬事業單位的行政職能交由區審計局機關承擔。
（二）2019年重點工作完成情況
2019年共完成審計項76個，查處違規金額242萬元，管理不規范金12956萬元，核減工程造價金額5076.92萬元，移送處理事項6件，約談被審計單位負責人5次，行政處罰案件1件，撰寫的6期《審計專報》均獲得區委區政府主要領導肯定性批示。為促進通川經濟發展、社會穩定和黨風廉政建設發揮應有的作用。
二、機構設置
通川區審計局行政單位1個，下屬事業單位2個。
第二部分 2019年度部門決算情況說明
一、 收入支出決算總體情況說明
2019年度收、支總計902.1244萬元。與2018年相比，收、支總計各增加109.3109萬元，增長13.79%。主要變動原因是根據單位年度工作安排，相應增加本年支出。
二、 收入決算情況說明
2019年本年收入合計852.0028萬元，其中：一般公共預算財政撥款收入852.0028萬元，占100%；政府性基金預算財政撥款收入0萬元，占0%；上級補助收入0萬元，占0%；事業收入0萬元，占0%；經營收入0萬元，占0%；附屬單位上繳收入0萬元，占0%；其他收入0萬元，占0%。
三、 支出決算情況說明
2019年本年支出合計862.3648萬元，其中：基本支出432.7424萬元，占50.18%；項目支出429.6224萬元，占49.82%；上繳上級支出0萬元，占0%；經營支出0萬元，占0%；對附屬單位補助支出0萬元，占0%。
四、財政撥款收入支出決算總體情況說明
2019年財政撥款收、支總計902.1244萬元。與2018年相比，財政撥款收、支總計各增加109.3109萬元，增長13.79%。主要變動原因是根據單位年度工作安排，相應增加本年支出。
五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明
（一）一般公共預算財政撥款支出決算總體情況
2019年一般公共預算財政撥款支出862.3648萬元，占本年支出合計的100%。與2018年相比，一般公共預算財政撥款增加135.1633萬元，增長18.59%。主要變動原因是是根據單位年度工作安排，相應增加本年支出。
（二）一般公共預算財政撥款支出決算結構情況
2019年一般公共預算財政撥款支出862.3648萬元，主要用于以下方面:一般公共服務（類）支出771.3208萬元，占89.44%；教育支出（類）0萬元，占0%；科學技術（類）支出0萬元，占0%；文化旅游體育與傳媒（類）支出0萬元，占0%；社會保障和就業（類）支出38.2108萬元，占4.43%；衛生健康支出18.8017萬元，占2.18%；住房保障支出30.3542萬元，占3.52%；農林水支出3.6772，占0.43%。
（三）一般公共預算財政撥款支出決算具體情況
2019年般公共預算支出決算數為862.3648，完成預算100%。其中：
1.一般公共服務（類）財政事務（款）支出決算數: 支出決算為771.3208萬元，完成預算100%，其中：（一）行政運行支出決算為345.3756萬元。（二）一般行政管理事務支出0.4284萬元；(三)審計業務支出425.5168萬元。
2.教育（類）***（款）***（項）: 支出決算為0萬元，完成預算0%。
3.科學技術（類）***（款）***（項）: 支出決算為0萬元，完成預算0%。
4.文化旅游體育與傳媒（類）***（款）***（項）: 支出決算為0萬元，完成預算0%。
5.社會保障和就業（類）社會保障和就業（款）: 支出決算為38.2108萬元，完成預算100%，其中：一、行政事業單位離退休支出：37.5170萬元（1）機關事業單位基本養老保險繳費支出37.4573萬元（2）機關事業單位職業年金繳費支出0.0597萬元。二、其他社會保障和就業支出0.6938萬元。
6.醫療衛生與計劃生育（類）行政事業單位醫療（款）行政單位醫療（項）:支出決算為18.8017萬元，完成預算100%。
7.農林水（類）扶貧（款）其他扶貧（項）: 支出決算為3.6772萬元，完成預算100%。
8.住房保障（類）住房改革（款）住房公積金（項）: 支出決算為30.3542萬元，完成預算100%。
六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明
2019年一般公共預算財政撥款基本支出432.7424萬元，其中：
人員經費384.7620萬元，主要包括：基本工資、津貼補貼、獎金、伙食補助費、績效工資、機關事業單位基本養老保險繳費、職業年金繳費、其他社會保障繳費、其他工資福利支出、離休費、退休費、撫恤金、生活補助、醫療費補助、獎勵金、住房公積金、其他對個人和家庭的補助支出等。
日常公用經費47.9804萬元，主要包括：辦公費、印刷費、咨詢費、手續費、水費、電費、郵電費、取暖費、物業管理費、差旅費、因公出國（境）費用、維修（護）費、租賃費、會議費、培訓費、公務接待費、勞務費、委托業務費、工會經費、福利費、公務用車運行維護費、其他交通費、稅金及附加費用、其他商品和服務支出、辦公設備購置、專用設備購置、信息網絡及軟件購置更新、其他資本性支出等。
七、“三公”經費財政撥款支出決算情況說明
（一）“三公”經費財政撥款支出決算總體情況說明
2019年“三公”經費財政撥款支出決算為0.4284萬元，完成預算99.63%，決算數小于預算數（或與預算數持平）的主要原因是縮減三公經費開支。
（二）“三公”經費財政撥款支出決算具體情況說明
2019年“三公”經費財政撥款支出決算中，因公出國（境）費支出決算0萬元，占0%；公務用車購置及運行維護費支出決算0萬元，占0%；公務接待費支出決算0.4284萬元，占100%。具體情況如下：
1.因公出國（境）經費支出0萬元，完成預算0%。全年安排因公出國（境）團組0次，出國（境）0人。因公出國（境）支出決算比2018年增加/減少0萬元，增長/下降0%。主要原因是2019年我局未安排出國。
2.公務用車購置及運行維護費支出0萬元,完成預算0%。公務用車購置及運行維護費支出決算比2018年增加/減少0萬元，增長/下降0%。主要原因是我局無公務車。
其中：公務用車購置支出0萬元。全年按規定更新購置公務用車0輛，金額0元。截至2019年12月底，單位共有公務用車0輛，其中：主要領導干部用車0輛、機要通信用車0輛、應急保障用車0輛、 執法執勤用車0輛。
公務用車運行維護費支出0萬元。
3.公務接待費支出0.4284萬元，完成預算99.63%。公務接待費支出決算比2018年增加0.0084萬元，增加2%。
國內公務接待支出0.4284萬元，主要用于用餐費等。國內公務接待5批次，26人次（不包括陪同人員）。
外事接待支出0萬元，外事接待0批次，0人，共計支出0萬元。
八、政府性基金預算支出決算情況說明
2019年政府性基金預算撥款支出0萬元。
九、國有資本經營預算支出決算情況說明
2019年國有資本經營預算撥款支出0萬元。
十、其他重要事項的情況說明
（一）機關運行經費支出情況
2019年，通川區審計局機關運行經費支出47.9804萬元，比2018年減少9.1708萬元，下降16.05%。主要原因是縮減辦公經費。
（二）政府采購支出情況
2019年，通川區審計局政府采購支出總額257.3311萬元，其中：政府采購貨物支出7.8698萬元、政府采購工程支出0萬元、政府采購服務支出249.4613萬元。主要用于購買審計服務。
（三）國有資產占有使用情況
截至2019年12月31日，通川區審計局共有車輛0輛，其中：主要領導干部用車0輛、機要通信用車0輛、應急保障用車0輛、其他用車0輛……其他用車主要是用于……單價50萬元以上通用設備0臺（套），單價100萬元以上專用設備0臺（套）。
（四）預算績效管理情況。
根據預算績效管理要求，本部門（單位）在年初預算編制階段，組織對審計工作經費、購買審計服務2個項目開展了預算事前績效評估，對2個項目編制了績效目標，預算執行過程中，選取2個項目開展績效監控，年終執行完畢后，對2個項目開展了績效目標完成情況自評。
本部門按要求對 2019 年部門整體支出開展績效自評，從評價情況來看，全年基本支出保證了部門的正常運行和日常工作的正常開展，項目支出保障了審計工作的開展，達到預期績效目標。
1.項目績效目標完成情況。
本部門在2019年度部門決算中反映“審計工作經費、購買審計服務2個項目績效目標實際完成情況。
（1）審計工作經費項目績效目標完成情況綜述。項目全年預算數180萬元，執行數為176.06萬元，完成預算的97.81%。通過項目實施，確保區委區政府、上級審計機關及局機關自定審計項目的正常開展，發現的主要問題：預算安排數較實際執行有偏差。下一步改進措施：進一步加強費用測算，提高預算編制準確度。
（2）購買審計服務項目績效目標完成情況綜述。項目全年預算數350萬元，執行數為249.46萬元，完成預算的71.27%。通過項目實施，保障了審計項目的正常開展，發現的主要問題：預算安排數較實際執行有偏差。下一步改進措施：進一步加強費用測算，提高預算編制準確度。
項目績效目標完成情況表 | |||||
項目名稱 | 審計工作經費 | ||||
預算單位 | 達州市通川區審計局 | ||||
預算執行情況(萬元) | 預算數: | 180 | 執行數: | 176.06 | |
其中-財政撥款: | 180 | 其中-財政撥款: | 176.06 | ||
其它資金: | 其它資金: | ||||
年度目標完成情況 | 預期目標 | 實際完成目標 | |||
完成區委區政府、上級審計機關及局機關自定審計項目 | 完成 | ||||
績效指標完成情況 | 一級指標 | 二級指標 | 三級指標 | 預期指標值(包含數字及文字描述) | 實際完成指標值(包含數字及文字描述) |
項目完成指標 | 數量指標 | 開展預算執行、經濟責任審計、財政財務收支審計、工程決（結）算審計等工作 | 70次及以上 | 已完成94個 | |
項目完成指標 | 數量指標 | 開展培訓 | 10人次及以上 | 超過10人次 | |
項目完成指標 | 質量指標 | 工程審計審減率 | 8%及以上 | 10.57% | |
項目效果指標 | 社會效益 指標 | 加強區委區政府政策落實的審計監督 | 確保政策執行到位 | 完成 | |
項目效果指標 | 社會效益 指標 | 審計發現問題整改率 | 90%及以上 | 基本已整改 | |
項目績效目標完成情況表 | |||||
項目名稱 | 購買審計服務經費 | ||||
預算單位 | 達州市通川區審計局 | ||||
預算執行情況(萬元) | 預算數: | 350 | 執行數: | 249.46 | |
其中-財政撥款: | 350 | 其中-財政撥款: | 249.46 | ||
其它資金: | 其它資金: | ||||
年度目標完成情況 | 預期目標 | 實際完成目標 | |||
完成 | 完成 | ||||
績效指標完成情況 | 一級指標 | 二級指標 | 三級指標 | 預期指標值(包含數字及文字描述) | 實際完成指標值(包含數字及文字描述) |
項目完成指標 | 數量指標 | 購買審計服務 | 70次及以上 | 53次 | |
項目完成指標 | 數量指標 | 審計約談被審計單位 | 5次 | 5次 | |
項目完成指標 | 質量指標 | 購買審計服務工程審計審減率 | 8%及以上 | 9.38% | |
項目效果指標 | 經濟效益 指標 | 工程項目審計審減金額 | 3000萬及以上 | 核減工程造價金額5076.92萬元 | |
項目效果指標 | 社會效益 指標 | 促進投資審計項目管理規范化 | 有效 | 完成 | |
2.部門績效評價結果。
本部門按要求對2019年部門整體支出績效評價情況開展自評，《通川區審計局2019年部門整體支出績效評價報告》見附件（附件1）。
第三部分 名詞解釋
1.財政撥款收入：指單位從同級財政部門取得的財政預算資金。
2.事業收入：指事業單位開展專業業務活動及輔助活動取得的收入。如…（二級預算單位事業收入情況）等。
3.經營收入：指事業單位在專業業務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動取得的收入。如…（二級預算單位經營收入情況）等。
4.其他收入：指單位取得的除上述收入以外的各項收入。主要是…（收入類型）等。
5.用事業基金彌補收支差額：指事業單位在當年的財政撥款收入、事業收入、經營收入、其他收入不足以安排當年支出的情況下，使用以前年度積累的事業基金（事業單位當年收支相抵后按國家規定提取、用于彌補以后年度收支差額的基金）彌補本年度收支缺口的資金。
6.年初結轉和結余：指以前年度尚未完成、結轉到本年按有關規定繼續使用的資金。
7.結余分配：指事業單位按照事業單位會計制度的規定從非財政補助結余中分配的事業基金和職工福利基金等。
8、年末結轉和結余：指單位按有關規定結轉到下年或以后年度繼續使用的資金。
9.一般公共服務（類）…（款）…（項）：指……。
10.外交（類）…（款）…（項）：指……。
11.公共安全（類）…（款）…（項）：指……。
12.教育（類）…（款）…（項）：指……。
13.科學技術（類）…（款）…（項）：指……。
14.文化體育與傳媒（類）…（款）…（項）：指……。
15.社會保障和就業（類）…（款）…（項）：指……。
16.醫療衛生與計劃生育（類）…（款）…（項）：指……。
17.節能環保（類）…（款）…（項）：指……。
18.城鄉社區（類）…（款）…（項）：指……。
19.農林水（類）…（款）…（項）：指……。
20.交通運輸（類）…（款）…（項）：指……。
21.資源勘探信息等（類）…（款）…（項）：指……。
22.商業服務業（類）…（款）…（項）：指……。
23.金融（類）…（款）…（項）：指……。
24.國土海洋氣象等（類）…（款）…（項）：指……。
25.住房保障（類）…（款）…（項）：指……。
26.糧油物資儲備（類）…（款）…（項）：指……。
……
……
……
（解釋本部門決算報表中全部功能分類科目至項級，請參照《2019年政府收支分類科目》增減內容。）
27.基本支出：指為保障機構正常運轉、完成日常工作任務而發生的人員支出和公用支出。
28.項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務和事業發展目標所發生的支出。
29.經營支出：指事業單位在專業業務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動發生的支出。
30.“三公”經費：指部門用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行費和公務接待費。其中，因公出國（境）費反映單位公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出；公務用車購置及運行費反映單位公務用車車輛購置支出（含車輛購置稅）及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費等支出；公務接待費反映單位按規定開支的各類公務接待（含外賓接待）支出。
31.機關運行經費：為保障行政單位（含參照公務員法管理的事業單位）運行用于購買貨物和服務的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業管理費、公務用車運行維護費以及其他費用。
32.……。
（名詞解釋部分請根據各部門實際列支情況羅列，并根據本部門職責職能增減名詞解釋內容。）
第四部分附件
附件1
通川區審計局2019年部門整體支出
績效評價報告
一、部門（單位）概況
（一）機構組成。
通川區審計局行政單位1個，下屬事業單位2個。
（二）機構職能。
1.依法獨立檢查被審計單位的會計憑證、會計賬簿、會計報表以及其他與財政收支、財務收支有關的資料和資產，監督財政收支、財務收支的真實性、合法性和效益性。
2.依法對本級預算執行情況及其他財政收支進行審計監督。
3.對下級政府預算的執行情況和決算，以及預算外資金的管理和使用情況進行審計監督。
4.對與區財政直接發生預算繳款、撥款關系的國家機關、黨群組織和事業單位進行審計監督。
5.對區屬國有企業資產負債損益情況進行審計監督。
6.對區政府部門管理的社會團體、受區政府委托管理的社會保證基金、社會捐贈資金以及其他有關專項基金、資金的財務收支實施審計監督。
7.對區屬國家建設項目預算的執行情況和決算依法進行審計監督。同時對與區屬國家建設項目直接有關的建設、設計、施工、監理、采購等單位的財務收支進行審計監督。
8.對與國家財政收支有關的特定事項，向有關部門、單位進行專項審計調查，并向區政府和上級審計機關報告審計調查結果。
9.依法開展組織部門委托的領導干部任期經濟責任審計。
10.承辦區委、區政府交辦的其他有關財政、財務收支事項的審計監督及審計調查事項。
（三）人員概況。
2019年末，實有在職人員31人，其中行政人員21人，事業人員10人。
二、部門財政資金收支情況
（一）部門財政資金收入情況。
2019年通川區審計局本年收入合計852萬元，其中：財政撥款收入852萬元，上年結轉50.12萬元，全年收入總計902.12萬元。
（二）部門財政資金支出情況。
2019年通川區審計局本年支出合計862.36萬元，其中：基本支出432.74萬元，占50.18%；項目支出429.62萬元，占49.82%。支出占收入總計的95.59%。
三、部門整體預算績效管理情況
（一）部門預算管理。
1. 預算編制方面
通川區審計局嚴格按程序召開由各部門參加的預算工作會，全面細致的要求各個部門提供年度所需公用經費和項目支出明細。
2.基本支出控制方面
為加強財務管理，充分發揮大興勤儉節約之風，提高財政資金使用效益，對資產管理、財務報銷程序及權限、政府采購管理、建設項目管理等方面做出了明確規定，形成了比較完善系統的內部管理控制體系并基本得到有效執行。嚴格執行公務卡消費報賬制度。基本做到了支出分項歸類，核算清晰完整，賬務處理及時規范。
3.項目支出控制方面
通川區審計局資金實現專款專用，在專用設備購置過程中，嚴格執行招投標及政府采購程序。
4.三公經費控制方面
通川區審計局在各項制度中明確規定公務接待實施程序、陪餐人數控制、用餐標準、公務車輛用車程序、車輛保養維修程序、因公出國（境）審批程序、各項費用報銷程序等，并得到了有效執行。
（二）結果應用情況。
預算下達后，我局及時在門戶網站對預算收支、預算績效等內容進行公開。
四、評價結論及建議
（一）評價結論。
總體來說，基本支出成本控制較好，發揮了財政資金應有的效益。項目支出提高了行政效能，為相關專項業務開展提供了良好的基礎。
（二）存在問題。
由于預算績效管理工作開展時間短，經驗不足，預算編制不夠細化，項目績效評估不夠全面，項目績效管理的深度不足。
（三）改進建議。
進一步落實績效管理制度，細化預算編制，以績效為導向，提高資金使用的效率和效益，花盡量少的錢，辦盡量多的實事。
第五部分附表
一、收入支出決算總表
二、收入決算表
三、支出決算表
四、財政撥款收入支出決算總表
五、財政撥款支出決算明細表
六、一般公共預算財政撥款支出決算表
七、一般公共預算財政撥款支出決算明細表
八、一般公共預算財政撥款基本支出決算表
九、一般公共預算財政撥款項目支出決算表
十、一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算表
十一、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表
十二、政府性基金預算財政撥款“三公”經費支出決算表
十三、國有資本經營預算支出決算表
中國互聯網違法和不良信息舉報中心
四川省互聯網不良與違法信息舉報中心
